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财务报销制度及报销流程

第一部分总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费

用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司财务制度制定，将财务报销

分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专

项支出等。

第三条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程

第四条借款管理规定

（一）出差借款：出差人员应填写《出差申请表》经审批后外出，差

旅费由出差人员垫支，出差返回5个工作日内办理报销手续。

（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，

除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（三）各项借款金额不超过3000元，并应提前一天通知财务部备款。

（四）借款销账规定：（1）借款销账时应以借款申请单为依据，据

实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权

拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。

（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借

款从工资中扣回。

第一条借款流程

(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小

写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审

批。

(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分日常费用报销制度及流程

第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易

耗品及备品备件、汽车费用、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预

算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。公司生产部采购生

产设备备件金额500元以下（含500元），由生产部经理审核→财务经理审

核批准；其它部门采购项目金额500元以下（含500元），由采购经理审核

→财务经理审核批准。

第三条费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。

(二)填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据，严格按单据要

求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简

述费用内容或事由。

(三)按规定的审批程序报批。

(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第四条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报

销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部

门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第五条差旅费报销制度及流程。

（一）费用标准:

外埠市内交

职务交通工具住宿标准及伙食包干

通费用

一般员工火车硬卧130元/天30元/天

部门负责人火车硬卧170元/天40元/天

总经理助理火车软卧200元/天50元/天

总经理及以上火车软卧、飞机实报实销实报实销

注：销售人员按公司（2012）05号文件执行

（二）费用标准的补充说明：

1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金

额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返时间为准，12：

00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：

00以后到达）以一天计。

3.伙食标准、交通费用标准实行包干制