有关企业资金管理制度条例.docx

有关企业资金管理制度条例

一、总则

1.1为加强企业资金管理，提高资金使用效率，确保企业资金安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等相关法律法规，制定本制度。

1.2本制度适用于企业及其所属全资、控股子公司。

1.3企业资金管理遵循以下原则：

（1）统一领导、分级管理；

（2）合理安排、确保重点；

（3）效益优先、风险可控；

（4）规范操作、严格监督。

二、资金筹集与管理

2.1资金筹集

企业应根据业务发展需要，制定资金筹集计划，并通过以下途径筹集资金：

（1）注册资本；

（2）银行贷款；

（3）发行债券；

（4）非公开发行股票；

（5）其他合法途径。

2.2资金管理

企业应建立健全资金管理制度，包括：

（1）设立专门资金管理机构，实行统一管理；

（2）建立资金预算制度，实施预算管理；

（3）加强资金调度，确保资金安全；

（4）实行资金使用审批制度，明确审批权限；

（5）建立资金风险预警机制，防范资金风险。

三、银行账户管理

3.1企业应在具有经营业务的银行开设基本账户，并报主管部门备案。

3.2企业开设银行账户，应遵循以下原则：

（1）合规性原则；

（2）必要性原则；

（3）安全性原则。

3.3企业应加强银行账户管理，包括：

（1）定期对银行账户进行清理；

（2）严格控制账户数量；

（3）严禁违规使用银行账户；

（4）实行银行账户年检制度。

四、资金使用

4.1企业资金使用应遵循以下原则：

（1）合规性原则；

（2）效益性原则；

（3）风险可控原则。

4.2企业应加强以下方面的资金使用管理：

（1）固定资产投资；

（2）对外投资；

（3）研发投入；

（4）日常经营支出；

（5）财务费用控制。

五、资金监督与检查

5.1企业应建立健全资金监督制度，对资金使用情况进行监督。

5.2企业应定期进行资金检查，确保资金安全。

5.3企业应积极配合政府有关部门对资金管理的审计、检查。

5.4企业应对资金管理中出现的问题及时进行整改，并追究相关人员责任。

六、附则

6.1本制度解释权归企业财务部门。

6.2本制度自发布之日起实施。

6.3企业原有资金管理制度与本制度不符的，以本制度为准。

七、资金预算与控制

7.1企业应建立全面预算管理制度，对年度资金进行预算编制、执行和监控。

7.2预算编制应遵循以下原则：

（1）真实性原则，确保预算数据的准确性和可靠性；

（2）完整性原则，涵盖企业全部资金收支情况；

（3）合理性原则，合理预测各项资金需求，确保资金合理分配。

7.3企业应加强预算执行过程中的控制，包括：

（1）建立预算执行责任制，明确各部门预算执行职责；

（2）实施预算动态监控，及时分析预算执行差异；

（3）对预算进行调整，确保预算的合理性和有效性。

八、资金风险管理

8.1企业应建立资金风险管理体系，对资金风险进行识别、评估和监控。

8.2资金风险管理应包括以下内容：

（1）流动性风险，确保企业具备足够的流动资金应对日常经营；

（2）信用风险，对合作伙伴进行信用评估，防范交易风险；

（3）市场风险，关注市场动态，合理配置资产；

（4）操作风险，加强内部管理，防范人为操作失误。

8.3企业应采取以下措施降低资金风险：

（1）建立风险预警机制，对潜在风险进行预警；

（2）制定应急预案，应对突发事件；

（3）购买保险，分散风险；

（4）加强内部审计，提高资金使用效益。

九、资金结算管理

9.1企业应加强资金结算管理，确保资金结算的及时性和准确性。

9.2资金结算应遵循以下原则：

（1）合法性原则，严格按照国家法律法规进行结算；

（2）及时性原则，确保资金按时到账；

（3）安全性原则，防范结算过程中的风险。

9.3企业应采取以下措施加强资金结算管理：

（1）建立严格的结算审批制度；

（2）使用电子结算系统，提高结算效率；

（3）定期对结算情况进行检查，确保结算数据准确无误。

十、外币资金管理

10.1企业应建立外币资金管理制度，对涉及外币的资金收支进行管理。

10.2外币资金管理应遵循以下原则：

（1）合规性原则，遵守国家外汇管理政策；

（2）风险管理原则，合理预测汇率变动，防范汇率风险；

（3）成本控制原则，降低外币兑换成本。

10.3企业应采取以下措施加强外币资金管理：

（1）建立外币资金收支预算；

（2）使用外汇衍生品，对冲汇率风险；

（3）密切关注国际金融市场动态，合理配置外币资产。

十一、资金信息管理

11.1企业应建立健全资金信息管理系统，实现资金信息的实时收集、处理和分析。

11.2资金信息管理应包括以下内容：

（1）资金账户信息管理；

（2）资金收支信息管理；

（3）预算执行信息管理；

（4）资金风险信息管理。

11.3企业应采取以下措施确保资