商业银行管理重点.pdf

名字解释

1、商业银行：商业银行是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金

融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的

金融企业。

2、同业拆借：指的是金融机构之间的短期资金融通。主要用于支付日常性的资金周转，他

是商业银行为解决短期资金余缺、调剂法定准备金头寸而融通资金的重要渠道。

3、票据贴现：是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。票据贴现不仅仅

是一种票据买卖行为，它实质上是一种债权债务关系的转移，是银行通过贴现而间接地

把款项贷放给票据的付款人，是银行nag贷款的一种特殊方式。

4、巴塞尔协议：《巴塞尔协议》是国际清算银行（BIS）的巴塞尔银行业条例和监督委员会

的常设委员会———“巴塞尔委员会”于1988年7月在瑞士的巴塞尔通过的“关于统

一国际银行的资本计算和资本标准的协议”的简称。该协议第一次建立了一套完整的国

际通用的、以加权方式衡量表内与表外风险的资本充足率标准，有效地扼制了与债务危

机有关的国际风险。

5、贷款风险分类：按照贷款的质量和风险程度划分，银行贷款可以分为正常贷款——有充

分把握按时足额偿还本息；关注贷款——本息偿还正常，但出现了一些影响因素，需要

关注；次级贷款——正常的收入已经无法偿还本息，不得不通过重新融资来还款；可疑

贷款——即使抵押和担保也要承担一定的损失；损失贷款——采取了可能的措施和必要

的法律程序后本息仍无法收回。

6、不良贷款：指非正常贷款或有问题贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业

银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行

的贷款本息而形成的贷款。

7、金融租赁：由出租人根据承租人的请求，按双方的事先合同约定，向承租人指定的出卖

人，购买承租人指定的固定资产，在出租人拥有该固定资产所有权的前提下，以承租人

支付所有租金为条件，将一个时期的该固定资产的占有、使用和收益权让渡给承租人。

这种租赁具有融物和融资的双重功能。金融租赁可以分为三大品种：直接融资租赁、经

营租赁和出售回租。

8、表外业务：是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资

产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。

9、票据发行便利：是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺，属银行的承

诺业务。借款人根据事先与商业银行等金融机构签订的一系列协议，可以在一定期限内

以自己的名义周转性发行短期融资票据，从而以较低的成本取得中长期资金。

10、是指由经营存款业务的金融机构按照所吸收存款的一定比例，向特定的保险机构缴

纳保险金，当投保机构破产倒闭，不能偿还存款人的款项时，由存款保险机构进行赔偿。

目的是保护存款者的利益，维护正常的信用秩序。

11、远期利率协议：是一种远期合约，买卖双方商定将来一定时间段的协议利率，并指定一

种参照利率，在将来清算日按规定的期限和本金数额，由一方向另一方支付协议利率和届时

参照利率之间利息差额的贴现金额。

12、可转换理论：可转换理论于20世纪初提出，认为为了应付提存所需保持的流动性，商

业银行可以将其资金的一部分投资于具备转让条件的证券上。由于这些盈利资产能够随时出

售，转换为现金，所以贷款不一定非要局限于短期和自偿性投放范围。显然，这种理论是以

金融工具和金融市场的发展为背景的。

13、利率敏感缺口：是指在一定时期（如距分析日一个月或3个月）以内将要到期或重新确

定利率的资产和负债之间的差额，如果资产大于负债，为正缺口，反之，如果资产小于负债，

则为负缺口。当市场利率处于上升通道时，正缺口对商业银行有正面影响，因为资产收益的

增长要快于资金成本的增长。若利率处于下降通道，则又为负面影响，负缺口的情况正好与

此相反。

14、持续期缺口：持续期也称为久期,久期最初是用来衡量固定收益的债券实际偿还期的概

念，可以用来计算市场利率变化时债券价格的变化程度。持续性缺口实际上就是净值缺口。

当持续期缺口为正，银行净值价格随着利率上升而下降，随利率下降而上升；当持续期缺口

为负，银行净值价值随市场利率升降而反方向变动；当持续期缺口等于零时，银行净值价值

免遭利率波动的影响。

复习题

1、银行资本金的构成，其中债务成本有哪些？

答：商业银行资本的内涵较为宽泛，除了所有者权益外，还包括一定比例的债务资本。商业

银行具有双重资本的特点，为