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海南公平司法鉴定中心

司法会计鉴定书

琼公平鉴[2009]会检字第13号

一、基本情况

委托人：海口市公安局经侦支队

委托事项：审计李碧丹以做机票生意高额回报为由,骗取李彬琦人

民币200余万元,赃款转入李碧丹户后,分别转至王清霞、郭陈霞、

周发敏、杨学荣、李俊辉各自的名下，各自分多少赃款，是否共谋

涉嫌诈骗行为进行司法会计鉴定。

受理日期：2009年3月5日

鉴定材料：

李碧丹等5人2007年10月至2008年12月银行存款明细流

水单：70份、银行存款凭证：557份、ATM清单：156份、网上银

行清单：4份。

鉴定日期：2009年3月5日至2009年7月3日

鉴定地点：海南公平司法鉴定中心司法会计鉴定室。

被鉴定人：李碧丹、王清霞、郭陈霞、周发敏、李俊辉、杨学荣、

林志清（李彬琦母亲）、李彬琦。

二、检案摘要

根据送检材料：李碧丹以做机票生意高额回报为由，骗取李

彬琦人民币200余万元，赃款转入李碧丹户后，分别转至王清霞、

郭陈霞、周发敏、李俊辉、杨学荣各自名下，为查证此案，海口

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市公安局经侦支队委托我中心进行司法审计。检验期间李彬琦提

供与周发敏结算票款的明细清单的说明。我们接受委托后，采用

了审阅、详查、核对、综合分析等方法进行检验。

三、检验过程

（一）关于李彬琦6222022201002788919（以下简称8919户）

汇出款项的检验：

1、2007年12月25日至2008年10月23日李彬琦通过银行存

款8919户及个人汇款汇给李碧丹62220220100151683户（以下简称

1683户）计55笔，金额计：3,299,520.00元。（详见李碧丹汇总表）

2008年10月20日李彬琦通过银行8919户汇款汇给李碧丹

6222022201000935397户（以下简称5397户）计1笔，金额计：

100,000.00元。

李碧丹1683户和5397户共从李彬琦处获取票款计3,399,520.00元

（3,299,520+100,000）。

2、2008年9月8日至10月26日李彬琦8919户通过银行汇款

及个人汇款汇给周发敏6000002201102074743户（以下简称4743户）

计15笔，金额计：1,518,000.00元。（详见周发敏汇总表）

2008年10月26日林志清（李彬琦母亲）通过

6222022201004800175户（以下简称0175户）计1笔汇给周发敏4743

户金额计：260,000.00元。（详见周发敏汇总表）

周发敏4743户共从李彬琦处获取票款计1,778,000元。

（1,518,000+260,000）

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综上所述，李彬琦汇出款共计5,177,520元

（3,399,520+1,778,000）。

（二）李碧丹、周发敏、王清霞返还李彬琦赃款情况的检验