学校财务内控的管理制度5篇.pdf

学校财务内控的管理制度5篇

随着社会一步步向前发展，大家逐渐认识到制度的重要性，制度

具有使我们知道，应该做什么，不应该做什么，惩恶扬善、维护公平

的作用。那么相关的制度到底是怎么制定的呢？以下是小编为大家收

集的学校财务内控的管理制度，希望对大家有所帮助。

学校财务内控的管理制度篇1

一、学校财务工作任务

认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节

俭的原则，对学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控

制。经过记帐、算帐、报帐等一系列程序，反映资金的使用情景；完

善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用。对学校教育

经费实行“分级管理，经费包干，超支不补，结余留用”的办法，做

到量入为出、收支平衡。

二、经费收入管理

学校财务部门管理以下各项资金：

a、上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设拨款。

b、上级拨入的预算外资金。

c、学生学杂费收入。

d、各种捐赠款项收入。

e、其他杂项收入等。

财务部门对事业费、基建经费和学校预算外收入应分开管理，严

禁将预算内经费转入预算外使用。

三、经费计划管理

a、学校向财务部门供给下年度需要的设备和主要项目费用的开支

计划，由财务部门据此作出下年度预算，经主管校长审核。

b、学校根据上级下达的当年经费数，安排相关工作。

c、在经费使用中应坚持严格按计划用款、专款专用的原则，并自

觉理解审计部门的审计，若确需要更改项目，须经领导签字批准。

四、经费使用管理

1、费用报销一律先由科室负责人签字后校长审批，然后到财务室

报销。

2、预算外的各项经费，应严格按照财务制度规定，在领导审核批

准的项目和限额内开支使用。

3、教职工因公出差借款，由校长批签。

4、物资采购人员为各部门购物借款，由总务部门根据使用部门供

给的采购计划数拟出借款金额，经总务部门负责人批签后，采购人员

方可到财务部门办理借款手续，采购设备的借款金额在5000元以上，

须经主管校长批签。

5、任何人不得因私借用公款。

五、计凭证、帐票、报表以及会计档案管理。

a、学校财务部门应按照财务制度和学校的有关规定，认真审核各

项原始凭证。贴合财务规定的开支单据给予报销，不贴合规定的单据，

不予报销。否则，追究当事人职责。

b、学校财务部门，应按会计制度对各类经济业务事项，经过会计

凭证及时记帐、算帐。做到日清月结，手续完备，资料真实，帐目清

楚，数字准确，资料齐全。

c、财务部门各经办人员，应按岗位要求，按时向主办会计供给各

项经费开支的明细科目余额表，供主办会计编造会计月报、季报、年

度决算报表。编造的各种报表，经主管校领导审阅同意后，报上级主

管部门。

d、财务部门各岗位经办人员，应按财务档案管理要求，将会计凭

证、帐雹财务计划、会计报表，以及有关开支的经济文件资料，分类

清理、装订、编号、造清单送交主办会计汇总，编造移交清册，送交

学校档案管理。

e、财务部门除向上级报送财会报表外，及时向领导反映不合理开

支和超支的情景，协助领导管好、用好资金。

六、财务监督与检查

1、学校财务部门应认真执行财务制度，维护财经纪律，对于不执

行计划，违反财务制度和财经纪律的开支，财务人员有权拒绝付款或

报销，同时报领导处理。

2、学校财务部门有权对学生财产、物资的使用和保管部门进行财

产、物资的核对和检查，以保证国家财产、物资的完整和安全。

3、会计必须对学校负责，每月对各项费用凭证审核一次，发现问

题，及时汇报和纠正。

4、主管校领导每年对财务部门的会计凭证、帐薄抽查一次，以保

证学校财务计划和财务制度的正确贯彻执行。

5、财务人员有职责帮忙和监督学校领导认真执行《会计法》和财

经纪律，对于学校领导违反《会计法》和财经纪律的行为，经指出的

不改正的，财务人员有权向上级主管部门反映。

学校财务内控的管理制度篇2

财务管理细则

1．依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行会

计法规制度，会计、出纳必须持证上岗，保证会计工作依法有序地进

行。财务负责人、财务会计、出纳都必须自觉执行《会计法》和各项