资金管理暂行办法.docx

资金管理暂行办法

一、总则

1.1本办法旨在规范公司资金管理行为，提高资金使用效率，降低资金成本，确保资金安全，满足公司经营发展需求。

1.2本办法适用于公司及各子公司的资金管理工作。

1.3资金管理遵循以下原则：

（1）统一管理、分级负责；

（2）合理安排、效益优先；

（3）风险可控、合规合法；

（4）动态监控、实时调整。

二、资金管理机构与职责

2.1财务部门为公司资金管理部门，负责统一管理公司及子公司资金。

2.2财务部门主要职责：

（1）制定、修订本办法；

（2）制定资金管理规章制度；

（3）编制、执行公司年度资金计划；

（4）监控、分析资金状况，提供决策依据；

（5）协调内外部融资渠道，优化融资结构；

（6）负责公司银行账户管理及资金结算；

（7）组织实施资金风险控制措施。

三、资金预算管理

3.1公司实行年度资金预算管理制度，财务部门负责编制公司年度资金预算。

3.2年度资金预算应包括以下内容：

（1）收入预算：营业收入、投资收益等；

（2）支出预算：生产经营支出、投资支出、融资支出等；

（3）资金余缺及融资需求。

3.3各部门应根据业务发展需求，编制本部门年度资金预算，报财务部门审核、汇总。

3.4财务部门应定期对年度资金预算执行情况进行监控、分析，并根据实际情况调整预算。

四、资金使用管理

4.1公司及子公司应按照资金预算，合理安排资金使用。

4.2资金使用应符合以下要求：

（1）确保生产经营需要；

（2）提高资金使用效率；

（3）降低资金成本；

（4）防范资金风险。

4.3资金支付应遵循以下原则：

（1）先急后缓；

（2）先内后外；

（3）先主后次。

4.4财务部门应加强对大额资金支付的审批和监控，确保资金安全。

五、融资管理

5.1融资管理应遵循以下原则：

（1）合理融资、降低成本；

（2）优化结构、分散风险；

（3）合规合法、诚信守信。

5.2财务部门应根据公司经营发展需求，制定融资计划，报公司领导审批。

5.3融资方式包括但不限于以下几种：

（1）银行贷款；

（2）发行债券；

（3）融资租赁；

（4）股权融资；

（5）政府补助。

5.4财务部门应与金融机构建立良好的合作关系，争取优惠的融资条件。

5.5融资资金到位后，应及时用于公司经营发展，确保资金使用效益。

六、资金风险管理

6.1资金风险管理应遵循风险可控、预防为主的原则。

6.2财务部门应建立健全资金风险识别、评估、监测和应对机制。

6.3资金风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险和操作风险。

6.4财务部门应定期进行资金风险评估，制定风险应对措施，并向公司领导报告。

6.5对于重大资金风险，应及时启动应急预案，确保公司资金安全。

七、资金监督与检查

7.1财务部门应建立健全资金监督与检查制度，对公司及子公司资金管理情况进行定期或不定期的检查。

7.2检查内容包括但不限于：

（1）资金计划的执行情况；

（2）资金使用是否符合预算和规定；

（3）融资活动的合规性和效益；

（4）资金风险控制措施的实施情况。

7.3对于检查中发现的问题，应制定整改措施，及时整改，并对相关责任人进行追责。

八、资金信息管理

8.1财务部门应建立健全资金信息管理制度，确保资金信息的真实性、准确性和及时性。

8.2资金信息包括但不限于：

（1）资金预算执行情况；

（2）融资活动的资金到账情况；

（3）大额资金支付情况；

（4）资金风险状况及应对措施。

8.3财务部门应定期向公司领导报告资金信息，为公司决策提供依据。

九、内部审计与考核

9.1内部审计部门应定期对公司及子公司的资金管理情况进行审计，评估资金管理的效果和合规性。

9.2审计内容包括但不限于：

（1）资金管理制度的健全性和执行情况；

（2）资金预算的编制和执行情况；

（3）融资活动的合规性和效益；

（4）资金风险控制措施的有效性。

9.3根据审计结果，对资金管理工作进行考核，对表现优秀的部门和个人给予奖励，对存在问题的部门和个人进行问责。

十、培训与沟通

10.1财务部门应定期组织资金管理培训，提高公司及子公司员工资金管理意识和能力。

10.2培训内容包括但不限于：

（1）资金管理政策法规；

（2）资金管理流程和制度；

（3）融资渠道和工具；

（4）资金风险识别与控制。

10.3财务部门应加强与各部门的沟通，及时了解业务发展对资金的需求，提高资金管理的针对性和有效性。

十一、银行账户管理

11.1财务部门应统一管理公司及子公司的银行账户，确保账户安全、合规。

11.2银行账户的开立、变更和注销应严格按照公司规定和法律法规进行。

11.3财务部门应定期对银行账户进行清理，关闭无效账户，减少账户管理成本。

11.4财务部门应监控银行账