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非现场监管基础指标介绍讲座

“非现场监管基础指标”介绍

第一部分指标概览

目前，银监会推行的“非现场监管基础指标”共分5大类３８项，涵盖了全部风险监管

“核心指标”和监管评级指标。

主要针对法人机构设计。

核心指标的定位：替换《资产负债比例管理办法》。

《商业银行风险监管核心指标》自2006年1月1日起试行，《商业银行资产负债比例

管理监控、监测指标和考核办法》（银发〔1996〕450号）同时废止。

资本充足（２个）

信用风险（１７个）

盈利性（８个）

流动性（７个）

市场风险（４个）

资本充足

资本充足率(≥8%)

核心资本充足率(≥4%)

注：红色表示银监会监管核心指标。

信用风险

不良资产率(≤4%)

不良贷款率(≤5%)

逾期90天以上贷款与不良贷款比例

资产损失准备充足率(＞100%)

贷款损失准备充足率(＞100%)

拨备覆盖率

单一集团客户授信集中度(≤15%)

单一客户贷款集中度(≤10%)

授信集中度

信用风险（续）

单一客户关联度(≤10%)

集团客户关联度(≤15%)

全部关联度(≤50%)

正常贷款迁徙率

正常类贷款迁徙率

关注类贷款迁徙率

次级类贷款迁徙率

可疑类贷款迁徙率

盈利性

资产利润率（≥0.6%)

调整资产利润率

资本利润率（≥11%)

风险资产利润率

净利差

成本收入比率(≤35%)

利息收入比率

中间业务收入比率

流动性风险

流动性比例(≥25%)

经调整资产流动性比例

流动性缺口率(≥-10%)

核心负债依存度(≥60%)

人民币超额备付金率

存贷款比例

最大十户存款比例

市场风险

累计外汇敞口头寸比例(≤20%)

美元敞口头寸比例

利率风险敏感度

投资潜在损失率

第二部分单项指标介绍

一、资本充足

两个指标：资本充足率和核心资本充足率，反映银行资本充足程度，衡量抵御信用风险

和市场风险的能力。

《商业银行资本充足率管理办法》规定：商业银行的资本充足率不得低于8%，核心资

本充足率不得低于4%。

１、资本充足率

＝资本净额/（表内外风险加权资产＋12.5倍市场风险资本）×100%

２、核心资本充足率

＝核心资本净额/（表内外风险加权资产＋12.5倍市场风险资本）×100%

二、信用风险

反映银行信用风险的基础指标共17个，分别从不良率、损失准备、集中度及关联度、

贷款余额相同，其中一家全部为次级类贷款，另一家则全部为损失类贷款，即使两家银

行的拨备覆盖率相同，但其拨备充足水平实际上有很大差异。

如果两个银行不良贷款结构有较大差异，“拨备覆盖率”并不能真实反映其拨备充足水

平。

（三）集中度

目前，“非现场监管基础指标”中纳入了单一客户/集团客户授信集中情况的统计。

反映集中度指标的计算，分母均为“资本净额”，取值于《资本充足率汇总表》中的“资

本净额”项目。

１、单一集团客户授信集中度

＝最大一家集团客户表内外授信余额/资本净额×100%

《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》规定，当一家商业银行对单一集团客户授

信总额超过商业银行资本余额15%