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《公司全面风险管理指引》

关于下发《公司全面风险管理指引（暂行）》

的通知

各单位、机关各部室：

为加强风险管理工作，建立规范、有效的风险管理和内

部控制体系，提高经营管理水平和风险防范能力，促进公司

总体战略和经营目标的实现，特制定《有限公司全面风险管

理指引（暂行）》，现予以下发，请遵照执行。

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第九条根据公司战略规划和经营目标，全面风险管理

遵循如下原则：

（一）全面性原则。风险管理应当贯穿决策、执行和监

督全过程，覆盖公司及各经营单位的各种风险。

（二）重要性原则。风险管理应当在全面管理的基础上，

关注重大风险，实施重点管理。

（三）适应性原则。风险管理应当与公司经营实际情况

相适应，并随着情况的变化持续调整改进。

（四）制衡性原则。风险管理应当在治理结构、机构设

置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督。

（五）协同性原则。风险管理应当“自上而下，自下而

上，上下结合，左右互动，形成合力”，由公司各职能部门、

业务板块和经营单位应相互配合、协同合作、流程顺畅、保

障效率，取得实效。

（六）主体责任原则。风险管理应当明确主体责任，各

职能部门、业务板块和经营单位在各自经营管理范围内承担

风险管理责任，即“谁负责损益，谁管理风险；谁履行职能，

谁管理风险”。

（七）成本效益原则。风险管理应当权衡风险管理成本

与经营效益，以适当的成本实现有效风险管理。

（八）循序渐进原则。风险管理应当针对现阶段薄弱环

节，选取有代表性的经营单位试点开展，并逐步在公司范围

内推广。

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第三章风险管理组织体系

第十条公司全面风险管理的组织体系包括董事会、风

险控制委员会、风险控制部、各职能部门、各业务板块、各

经营单位和审计管理中心。

第十一条公司风险管理由三道防线构成，公司各职能

部门、业务板块和经营单位为第一道防线；风险控制部和风

险控制委员会为第二道防线；审计管理中心为第三道防线。

第十二条董事会是公司全面风险管理工作的领导机

构，其在风险管理方面的职责包括：

（一）批准公司年度全面风险管理报告；

（二）确定公司风险管理总体目标、风险偏好、风险承

受度，批准风险管理策略和重大风险管理应对方案；

（三）了解和掌握公司面临的各项重大风险及其风险管

理现状，做出有效控制风险的决策，批准重大风险的评估报

告；

（四）批准公司风险管理与内部控制组织机构设置及其

职责方案；

（五）批准审计部门或机构提交的风险管理监督评价报

告、内部控制评价报告；

（六）督导公司风险管理文化的培育；

（七）批准全面风险管理的其他重大事项。

第十三条风险控制委员会是公司董事会设立的风险管

理专门机构，在董事会授权范围内行使以下职责：

（一）审议公司全面风险管理报告；

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（二）审议风险管理策略和重大风险管理应对方案；

（三）审议重大风险的评估报告；

（四）审议公司风险管理与内部控制组织机构设置及其

职责方案；

（五）审议审计部门提交的风险管理监督评价