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审计实施方案

一、被审计单位(项目)：区XX公路

二、审计类别：落成财务决算审计

三、审计方法：当场审计

四、编制依照：依照XXX当局的要求

五、审计范畴：XX公路扶植项目落成财务结算审计

六、被审计单位(项目)全然情形

在1998年10月初，是由XXX人平易近当局赞成赞成，由

XXX交通局自行勘测设计扶植的一条按山区重丘陵四级工程标

准扶植（原名XXXX公路），当时该公路由四个工程队进行施工，

已完成部分工程量300多万元。1999年9月，市当局为开创X

XXXX旅行资本，由XXX市交通委员会上报《关于要求从新审批

XXX旅行大年夜道工程可行性研究申报的请示》(河交［19XX］

XXX号文)，省交通厅立项。19XX年11月广东省交通厅下发《关

于XXX市XXX旅行专用大年夜道工程可行性研究申报的批复》

(粤交计函［19XX］XXX号文)，赞成对XXX至XXXX段作为X

XXX市旅行专用公路进行改革，全长约XXXX公里，改革工程投

资估算操纵在XXXX万元以内，个中：省负责工程费XXXX万元，

其余征地拆迁费XXXX万元由XXXX市自负责解决。20XX年5

月XXX市交通委员会下发《关于XXX旅行大年夜道一时期施工

图设计的批复》(XXX［20XX］0XXX号文)，赞成路线偏向、扶

植范畴及技巧标准、路线设计、路基路面设计等指标，以及明白

了资金来源省负责工程费XXXX万元、其余征地拆迁费XXX万

元由XXXX当局包干。

工程初期，20XXX年2月成立了XXX旅行专用公路扶植批

示部，业主为XXXX交通局，法定义务人：19XX年至20XX年

11月XXX，20XX年12月至20XX年6月XXX，20XX年7月

至20XX年9月底XXX；工程项目招投标工作由XXX市扶植工

程交易中间进行具体实施操作，工程由XXX市劳动办事建筑工程

公司、XXX市建筑工程总公司、XXX源兴建筑工程公司、XXX

建筑工程总公司、XXX门路桥梁开创总公司、XXX水电建筑总公

司、XXX市政工程公司、XXX新寰宇建筑工程等8家企业承包扶

植施工；勘察设计单位为XXX公路局设计室；工程监理单位为X

XX公路工程监理咨询；工程监督单位为XXX交通扶植工程质量

监督站；工程量造价结算单位为XXXXXX工程造价咨询；工程造

价结算核定单位为XXXX扶植工程造价治理站；工程于2000年

8月开工，20XXX年9月全线通车，20XXX年4月周全落成，2

0XXX年11月进行交工验收，公路等级为山岭重丘三级(个中：

前3.317公里为山岭重丘一级)，完成落成里程XXXX公里(含支

线0.5公里)，实际完成工程投资XXXXX元(含XXXX道班房、客

运站及泊车场工程)。工程质量综合评定为82分，单位工程优良

率为14%，初评工程质量等级为合格。

截止20XXX年9月30日，该工程完成投资总额XXX元，

个中：建筑安装工程投资共XXXXXX元，待摊投资共XXXXXX

元。

七、审计目标

经由过程对该扶植项目标落成财务决算审计，揭穿项目扶植单

位在应用省安排的资金扶植公路过程中，财务治理、工程项目治

理、工程决算中存在的问题和不足，综合分析产生的缘故，提出

切实可行的整改看法，促进规范公路工程扶植项目治理行动、进

步扶植资金应用效益。

八、审计内容和重点

㈠扶植前期工作法度榜样：

1、审查项目立项、工程可行性研究、概算、工程勘察、设计、

开工等法度榜样是否真实、合规。

2、审查工程招投标法度榜样是否合法合规，检查其各类手续

是否齐备、法度榜样是否完全、材料是否有效。

3、审查与勘察、设计、工程中标、工程监理、采购、供货等

签订的合同及相干补偿协定是否合法合规，其付款方法、时刻是

否按合同条目付出。

㈡落成法度榜样：审查出具的施工申报书、工程监理申报书以

及扶植单位验收申报书；重点审查工程决算单位出具的工程造价

决算书。

㈢扶植项目落成财务决算：

1、审查落成决算的编制。审查从筹建到落成全过程的全部实

际支出费用，即建筑工程费用、安装工程费用、设备工器具购买

费用和其他费用。审查其内容和引用数据的精确情形。

2、审