会计实验参考答案1-15.pdfVIP

12.1

1.收到广州农机厂前欠货款;借:银行存款-中行800000

银收贷:应收账款-广州农机厂800000

3.支付装配车间办公费;借:制造费用-装配车间1857

银付贷:银行存款-中行1857

12.2

4.销售商品,收到银行存款;借:银行存款-中行189540

银收贷:主营业务收入-立竣一号机床162000

应交税费-应交增值税(销项)275405.取得专项借款;借:银行存款-中行

银收贷:长期借款-专项借款(本金

支付借款代理佣金;借:长期借款-专项借款(利息调整)4000银付贷:银行存款

-中行400012.3

6.收到代销商品;借:受托代销商品-美凌c型电机877500

转贷:受托代销商品款-广东电机厂8775008.销售商品及代垫运杂费;借:应

收账款-珠海东方机电公司1853280

转贷:主营业务收入-立竣一号机床1134000

主营业务收入-立竣二号机床450000

应交税费-应交增值税(销项)269280

借:应收账款-珠海东方机电公司2388银付贷:银行存款-中行238810.交纳

上月所得税;借:交纳税费-应交所得税514500

银付贷:银行存款-中行51450011.现金报销企业购书款;借:管理费用-其他

费用76.50

现付贷:库存现金76.5012.支付加工车间办公费;借:制造费用-加工车间

1590

银付贷:银行存款-中行1590

13.现金报销差旅费;借:管理费用-差旅费60

现付贷:库存现金60

12.4

14.收到配股资金,券商已扣承销费;借:银行存款-中

贷:股本-国家股6600000银收法人股1800000

公众股3600000

资本公积-股本溢价15.从银行提取备用金;借:库存现金10000

银付贷:银行存款10000

16.融资租入西门子电机设备,借:在建工程-在安装设备(西门子电机设

备)6500000

支付首期租金未确认融资费用-西门子电机设备1000000转贷:长期应付款-

广东外贸公司7500000银付借:长期应付款-广东外贸公司1500000

贷:银行存款-中行1500000

1

现金支付初始直接费用;借:在建工程-在安装设备(西门子电机设备)4325

现付贷:库存现金4325支付融资租入资产安装费;借:在建工程-在安装设备

(西门子电机设备)40000

银付贷:银行存款-中行40000融资租入资产安装完工入库,借:固定资产-融

资租入6544325

转贷:在建工程-在安装设备(西门子电机设备)654432517.预付购生铁款;借:

预付账款-广州钢铁厂30000

银付贷:银行存款-中行30000

18.为购买股票,将中行款存建行;借:银行存款-建行100000

银付贷:银行存款-中行10000012.5

19.收到持有至到期投资利息;借:银行存款-建行5000

银收贷:应收利息-华海公司5000

20.购买原材料;借:材料采购-原材料165750

应交税费--应交增值税(进项)28177.5

银付贷:银行存款-中行193927.5

原材料入库;借:原材料-原料及主要材料(铝锭)165000

材料成本差异-原材料成本差异750

转贷:材料采购-原材料165750

21.缴纳上月增值税;借:应交税费-未交增值税625500

银付贷:银行存款-中行625500

22.缴纳上月城市维护建设税,借:应交税费-应交城市维护建设税43785

教育费附加;应交税费-应交教育费附加18765

银付贷:银行存款-中行6255023.缴纳本月印花税;借:管理费用-税金1030

银付贷:银行存款-中行103024.将建行款存入华海证券公司借:其他货币资

金-存出投