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现金出纳业务

现金出纳业务

出纳业务定义

是指现金（本外币现钞）、有价单证、贵金属等物品的收付、兑换、整点、

调运、保管等业务活动及管理。

一、出纳工作的任务：

按照国家金融政策、法令和制度的有关规定，办理现金、实物的收付、兑

换、整点工作。

根据市场经济活动和业务需要，调节市场各种票币的比例，做好现金回笼

和供应工作。

办理现金、实物的保管、调运业务，做好库房管理，保证银行现金资产安

全。科学核定与调剂库存（备用金），保证支付，减少资金占压，提高经济效益。

宣传爱护人民币。负责反假币，反破坏人民币的工作和票样管理工作。

办理各项代理业务和中间业务。

加强柜面监督，维护财经纪律，防止一切经济违法犯罪活动的发生。加强

服务，完善手段，努力提高华夏银行信誉，为客户提供优质，文明，高效，安全

的服务。

二、出纳工作的基本原则

收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款。

收入的现金未经整点，不得对外付出。付出的现金要达到人民银行规定的

流通标准。

钱账分管（综合柜员制除外），款要复点，账要复核。

收付和交接现金、实物，必须根据合法、有效的凭证、账簿办理，并坚持

当面点清，一笔一清；

办理出纳业务必须坚持“日清日结”，要进行账款核对，做到账款、账实、

账账相符；

严格保管现金、实物、印章、库房钥匙及密码等，人员变动，交接清楚；

不具备上岗资格的人员，不得对外收付现金；

坚持定期和不定期查库制度，做到账实相符，保管有序，安全无隐患；严

禁白条抵库和挪用库存现金；必须配备与业务量相适应的出纳机具；

监督手段完善，监控设备齐全，一切现金业务均纳入到监控范围，不留死

角；监控资料清晰完整，妥善保管，阅录像资料必须严格执行审批制度。三现

金收付及整点

现金收入现金付出现金整点钱箱管理

现金收入

收入现金坚持先收款后记账的原则，当面点清现金，一笔一清，并坚持唱

收。收入现金，应根据交款人填制的“现金缴款单”以及银行规定的其他专用

凭证办理。

大额现金收入坚持换人复核。

清点票币时要看清票面，鉴别真伪，按规定挑剔不宜流通人民币。非营业

时间收入的现金，均作为次日（遇节假日顺延）业务进行账务处理，纳入当日其

他暂收款项核算，所收的现金双人加锁入库保管。现金付出

付出现金坚持先记账后付款的原则，坚持当面点清，一笔一清，并坚持唱

付。银行封签（包括原封新票币）对外无效。

必须根据会计审核、记账、复核后并经内部人员传递的付款凭证办理。（综

合柜员制除外）

大额现金付出坚持换人复核。

必须坚持问明取款金额后付款。付出现金票面必须达到人民银行规定流通

标准。

对大额现金支付应实行分级授权和双签制度，并按照规定进行登记和备

案。

现金整点

凡收入的现金必须进行复点整理，未经复点不得入库、对外支付和解缴人

民银行发行库。从人民银行发行库调入的原封票币应核对箱、捆、把数，无误

后方能办理调拨。人民银行原封票币需清点后方能办理对外支付。

清点现金应坚持固定，先主币后辅币，先整后零，顺序清点；拆捆前先确

认每捆十把，再拆捆，做到现金实物与记账凭证核对相符。

整点现金必须坚持双人复核，做到点准、墩齐、挑净、扎紧、盖章清楚、

封装严密。

纸币按券别平铺逐张整理，一百张为把，十把为捆，以双十字捆扎；硬币

百枚或五十枚为卷，十卷为捆。每把（卷）加经手人名章。每捆在捆扎绳头结扣

处，贴粘同券别的封签，填明行名及营业部门名称、封捆日期，加盖封捆人与复

核人名章。

整点现金时要按规定标准认真挑剔不易流通人民币，严格审查，防止假币

和变造币混入。

整点的票币，应按完整券、不易流通人民币和券别分开扎把、成卷、成捆。

现金整点标准

挑净：拆把清点过程中要将损伤券挑剔干净，符合人民银行规定的票币整

洁度标准；硬币与纸币分别整理，流通券和损伤券按照券别，版别分别整理，上

缴的回笼券按照《不宜流通人民币挑剔标准》整理；

点准：纸张每一百张为一把，硬币每五十枚为一卷，每捆十把（