600084中信尼雅2023年三季度财务分析报告-银行版.docVIP

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中信尼雅2023年三季度财务分析报告

一、总体概述

从这三期来看，中信尼雅资产总计持续快速下降。2022年三季度资产总计228,436.1万元，比2021年三季度下降2.87%，而2023年三季度又下降了39.53%，使其资产总计下降至138,144.6万元。

中信尼雅2023年三季度负债总计为14,906.25万元，比2022年三季度增长2.68%，但这一增长速度是在上一期负债总计下降的情况下取得的，并且本期的负债总计还没有恢复到2021年三季度的水平。

从这三期来看，中信尼雅的营业收入持续增长。2023年三季度营业收入为3,899.53万元，比2022年三季度增长7.58%，这一增长速度是在2022年三季度增长4.10%的基础上取得的。

中信尼雅2023年三季度净利润为186.76万元，而2022年三季度、2021年三季度连续亏损，并且2022年三季度的亏损额大于2021年三季度的亏损额。表明企业盈利情况仍然很不稳定。

三期资产负债率分别为9.16%、6.35%、10.79%。

经营性现金净流量三期分别为206.48万元、1,103.69万元、957.15万元。

关键财务指标表

项目

2021年三季度

2022年三季度

2023年三季度

行业均值

总资产(万元)

235,176.51

228,436.1

138,144.6

1,945,873.87

流动资产(万元)

187,896.94

184,310.98

97,480.88

1,448,876.56

总负债(万元)

21,533.44

14,516.75

14,906.25

509,152.14

流动负债(万元)

15,964.41

12,427.32

12,077.01

445,828.42

所有者权益(万元)

213,643.08

213,919.35

123,238.36

1,436,721.73

资产负债率(%)

9.16

6.35

10.79

32.75

流动比率(%)

1,176.97

1,483.11

807.16

284.66

银行贷款(万元)

0

866.98

0

81,970.27

带息负债(万元)

0

866.98

0

94,209.93

营业收入(万元)

3,481.99

3,624.61

3,899.53

198,294.05

投资收益(万元)

400

0

0

938.16

净利润(万元)

-347.19

-654.94

186.76

63,542.34

净利率(%)

-9.97

-18.07

4.79

8.02

总资产报酬率(%)

-0.54

-0.91

0.49

7.18

经营性现金流净额(万元)

206.48

1,103.69

957.15

77,659.63

投资性现金流净额(万元)

4,207.89

-92.21

-66.56

-26,921.6

筹资性现金流净额(万元)

0

0

0

-29,888.55

二、资产规模增长匹配度

2023年三季度资产与负债不匹配，资产下降39.53%,负债增长2.68%。收入与资产变化不匹配，收入增长7.58%,资产下降39.53%。净利润与资产变化不匹配，净利润增长128.52%,资产下降39.53%。

负债增长过快。在资产总额大幅度下降的情况下，营业收入却有所增长，净利润也有所增长。资产变化与收入、净利润变化不匹配。

资产规模增长匹配情况表

项目名称

2021年三季度

2022年三季度

2023年三季度

实际值

增长率(%)

实际值

增长率(%)

实际值

增长率(%)

应收账款

5,400.13

2.67

3,033.9

-43.82

3,481.78

14.76

存货

158,098.92

4.8

164,514.79

4.06

82,101.78

-50.09

营业收入

3,481.99

52.13

3,624.61

4.1

3,899.53

7.58

应收账款与销售收现比

1.26

-33.33

0.68

-46.03

0.7

2.94

当期存货占收入比

45.4

-31.12

45.39

-0.02

21.05

-53.62

三、负债规模增长

从三期数据来看，总负债分别为21,533.44万元、