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xxxx影视文化传媒有限公司管理标准
XX-FYBXxx08-1
员工费用报销管理办法
编制:行政部
审核:
批准:
xxxx影视文化传媒有限公司发布
修改履历
标准名:xx费用报销管理办法
类号:XX-FYBXxx08-1
修改NO
修改日
制定、修改内容
起草部门
备注
0
xx-8-31
新规制度
行政部
PAGE3
xxxx影视文化传媒有限公司管理标准
费用报销管理办法XX-FYBXxx08-1
1目的:
为加强员工费用管理,保障员工费用及时报销到账、确保费用的真实、合理、合法、合规性,以增强会计核算规范及准确性,规避税务风险,特制定本办法。
主题内容与适用范围:
2.1本办法所称员工费用指员工因公发生的报刊费、邮件费、印刷费、水电费、物业费、汽车费用、购买低值易耗品等费用。本着“小额、节约、合理、必须”的原则开支,购置办公用品及低值易耗品,单件金额超过500元,需报总经理批准后方可采购。
2.2关于差旅费相关规定;
2.2.1未经总经理批准及无特殊情况,出差人员不能及时返回或超规定绕道行
走,其一切超期绕道的车、船票一律不予报销。
2.2.2住宿费标准:公司副总经理及以上人员按实报销,其他人员地级城市每
人每天80元,县、县级市(包括县、县级市)以下地区每人每天60元(如一人出差按两人的标准房计)。因特殊情况超标准住宿,需请示财务
部、总经理同意。
2.2.3乘坐交通工具标准:公司副总经理及以上人员可乘坐飞机、火车软卧、轮船二等舱;公司部门经理、副经理(含同等待遇人员)可乘火车软卧、轮船三等舱;公司其他人员原则上只能乘坐火车硬卧、汽车和轮船四等舱,如遇特殊情况需乘坐飞机,应事先征得总经理同意。
2.2.4公司员工出差补贴,不分途中和住宿,每人每天50元。
2.2.5公司员工因公出差应乘坐公交车,出租车费原则上不予报销,确需乘坐出租车应事先取得所在部门负责人同意。
2.2.6公司员工差旅费应在回来后的五个工作日内报销清帐。
2.3业务招待费的开支管理;
2.3.1严格遵守“小额、节约、合理、必须”的原则,杜绝铺张浪费,定额控制。各部门应在必要范围内,合理开支。
2.3.2公司人员开支业务招待费,应事先取得部门负责人同意,并在二天内报
销清帐。
3员工报销基本原则:
3.1员工报销费用发生的经济业务必须为真实业务,不得任意编造虚假经济事项。
3.2报销费用必须以合理、合法、真实的凭证为依据,不得通过各种非法途径取得报销凭据。
3.3报销必须经过合理有效的审批流程,各级审批人应严格履行审批责任,对该项报销业务的真实性、合理性、合法性、合规性进行审核。
3.4报销凭据填写要求完整、准确,不得任意篡改各类信息,包括但不限于发票抬头、发票金额、发票张数。
4“假一罚十”处罚原则:
员工费用报销必须遵循以上基本原则,对于过程中发现的弄虚作假行为,对报账人处以损失金额十倍罚款的原则进行严厉处罚,具体情形包括:
4.1虚假业务,通过编造虚假经济事项进行费用报账的行为;
4.2虚假发票,通过非法渠道购买、使用假发票的行为;
4.3篡改发票,包括对发票抬头、发票日期、发票金额等发票信息进行篡改的行为;
4.4发票缺失,发票金额小于报账金额的行为。
5报销流程规定:
5.1时间要求:各部门每周二进行报销事宜。
5.2金额要求:一次费用支出人民币1万元以下,经部门经理、财务部经理签字后报公司总经理审批;一次费用支出超过人民币1万元的需报公司董事长审批。若上述人员外出,确有需要的情况下,可先行电话请示,后补签。
5.3发票粘贴要求:对于员工费用包括差旅费、业务招待费、交通费三项费用,各员工在黏贴报销单据时,不能再采用平铺式黏贴方式,必须采用鱼鳞式。注意发票主要信息可翻看(户头、金额、发票章),粘贴布局均匀。其他日常费用粘贴要求不变。鱼鳞式粘贴如图所示:
5.4差旅费报销时,需在报账单后附出差行程明细。
5.5报账单签字要求:
报销人填制报销单,由所在部门经理同意签字,财务部审核,行政副总审核计划后、总经理审批签字后予以报销。
6执行以及考核:
本办法自发布之日起执行,具体的实施细则由财务部及行政部负责制定及解释。
附
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