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商业银行内部资金转移定价管理办法

第一章总则

第一条为进一步全面提升商业银行（以下简称“本行”）

精化细管理水平，适应国家利率市场化进程，有效识别银行利润

来源，进一步科学评价绩效、优化资源配置，以合理引导产品定

价，达到银行价值最大化的目标，根据《省商业银行管理会计工

作指引》等规定，结合本行业务发展方向和目标，特修订本办法。

第二条本办法所称内部资金转移定价（FundsTransfer

Pricingsystem），简称为“FTP”，是指本行计划财务部与支行

（含营业部、分理处，下同）、部门按照一定规则全额有偿转移

资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理

模式。每笔负债业务所筹集的资金，均以该业务的FTP价格全

额向计划财务部转移；每笔资产业务所需要的资金，均以该业务

的FTP价格全额向计划财务部购买。它是本行鼓励支行、部门

开展业务的有效手段之一。

第三条本行内部资金转移定价执行以下原则：

（一）重点性原则。鼓励存款业务，在进一步推动低成本存

款业务发展的同时，适度根据监管指标的要求调整定期存款占

比，并考虑存款准备金补偿由资金来源方和资金运用方共同承

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担，实行重点突出的利率政策。

（二）全面性原则。对所有资产负债表业务进行定价，实现

全额资金定价管理。

（三）及时性原则。存贷款内部转移价格随贷款市场报价利

率（LPR）或法定存款准备金调整，资金业务内部转移价格随市

场利率调整一天一定，所有的收益率曲线每日发布，充分体现内

部资金管理的实时性与动态性。

（四）统筹性原则。统筹考虑各因素在曲线构建中的影响力，

以科学、规则的方法设定各因素权重。其中，贷款业务有关的

FTP曲线应将LPR作为重要的影响因子之一。

（五）灵活性原则。对复杂业务或特殊业务定价时充分考虑

实际情况，采取灵活的定价方式，例外事项可特批。

第二章部门权限与职责

第四条为推动本行内部转移定价制度政策的实施，本行各

网点、部门均应在总行的指导下，统一认识、高度重视，充分理

解FTP的真正作用，了解FTP的定价方式，通过运用FTP这个

有效工具，促进各项业务的发展。总行明确各管理委员会、部门

权限和职责，具体权限与职责如下：

（一）资产负债管理委员会

负责本行内部资金转移定价策略、调整原则，办法政策的制

定，制度与总体方案的审批。

（二）计划财务部

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1.负责拟定本行内部资金转移定价政策或方案，并提交资产

负债管理委员会审批；

2.负责内部资金转移定价系统模块的管理；

3.负责发布内部资金转移定价的利率曲线、调整加价格加减

点数、撰写分析报告；

4.及时根据贷款市场报价利率（LPR）、人行存款基准利率、

准备金调整及内部管理需要在系统中进行参数调整与维护；

5.负责转移收支的账务处理;

6.负责对内部资金转移定价的执行情况进行检查，并定期收

集支行反馈意见；

7.对网点、部门提出指导建设性意见。

（三）运营管理部（清算中心）负责资金的内部清算。

（四）科技信息部负责系统后台的正常运行，保障数据传输

的准确性；负责数据仓库的汇集，处理各业务系统数据并向管理

会计系统进行供数，并保证数据传输的及时性与完整性。

（五）金融市场部负责向管理会计系统提供每日市场利率、

同业业务的及时导入，同时针对资金的特定业务提出定价建议，

与计划财务部共同确定。

（六）网点、部门负责登录管理会计系统查阅并复核转移收

支计算结果，定期向本行计划财务部反馈意见，如在执行中出现

问题或计算发现误差时应及时上报。

第三章内部转移资金定价的具体规定

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第五条FTP定价范围

FTP定价范围为全资产负债表（同时剔除无控