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事业单位内部监控风险评估报告

风险评估报告

单位领导：

依据财政部《行政事业单位内部监控规范（试行）》和单位《内

部监控实施方法》关于规定，我们组织开展了对单位各部门的风险评

估活动，现将结果报告如下：

一、风险评估活动组织状况（一）工作机制

本次风险评估活动，是在单位内部监控工作领导小组的领导下，

由财务科具体组织实施的。为履行工作，经单位领导同意，财务科从

办公室、人事科、监察室抽调相关工作人员组建内部监控风险评估小

组，专门从事此次风险评估活动。（二）风险评估范围

1、本次风险评估所涉及的业务范围分为：单位层面风险和业务活

动层面风险。

①单位层面风险主要包括以下三个方面：

组织架构风险：单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内

部监控管理机制不健全等状况致使的风险；

经济决策风险：单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理

或未执行致使的风险；

人力资源风险：单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等

致使的风险。

②业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面的风险主要包括

预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、

xx项目管理风险、协议管理风险以及其他风险。2、本次风险评估

所涉及的部门范围主责部门：内部监控工作领导小组。

协作部门：财务科、办公室、人事科、监察室等相关部门。（三）

风险评估的程序和方法1、风险评估程序

本次风险评估活动，风险评估小组先争论制定了风险评估工

作方案，明确风险评估的目标和任务；其次组织召开了由各科室负责

人参加的动员会，对风险评估活动做出了动员和支配，要求各科室先

进行自查，查找风险点，争论整改措施，向风险评估小组汇报自

查状况；再次，风险评估领导小组依据各科室的自查状况，选择关键

科室和自查风险点少的科室进行重点检查，对其他科室也进行了快速

检查；最后，依据各科室自查状况和现场检查的工作底稿和收集到的

资料文件资料，进行风险分析，组织编写风险评估报告。2、风险评

估方法

本次风险评估活动，采纳了风险清单法、资料文件审查、实地检

查法、流程图法、财务报表分析法以及小组争论和访谈等方法以

识别风险；采纳了概率分析法、情景分析法和风险坐标图法以分析风

险。

（四）收集的资料文件资料和证据等状况

支持本风险评估报告的主要有风险评估工作底稿，相关资料文件、

会计凭证、账本复印件，以及各科室的自查状况等。二、风险评估活

动发觉的风险因素（一）单位层面风险因素

单位的部分内控关键岗位的工作人员没有定时轮岗（风险点A1）。

（二）业务层面风险因素

1、单位预算未分解下达至各科室及业务部门，可能致使预算权威

性不足，执行力不够（风险点B1）；

2、单位未按规定建立票据台帐，不符合财务管理要求（风险点

B2）；

3、单位支出事项未严格依照审批权限执行，不符合收支业务管理

制度要求（风险点B3）；

4、单位在部分资产采购时未严格按规定填写政府采购方案申请

表，仅用供货方清单代替，不符合政府采购业务管理制度（风险点

B4）；

5、单位未按规定定时对的货币资金、固定资产进行核查盘点，不

符合资产业务管理制度（风险点B5）。三、风险分析1、单位总体

风险水平

依据风险评估表对单位各个层面风险进行打分评价，单位总体风

险水平为25.98（风险最高100分），属于偏低水平。

2、重要和重大风险因素

经对以上风险因素进行分析，以上所列风险因素依据发生可能性

和影响程度列表如下：

020%100%

四、关于应对风险的措施建议

1、严格落实关键岗位人员轮岗制度.

2、财务部门依据同级财政部门批复的预算和单位内部各业务部门

提出的支出需求，将预算指标依照部门进行分解，并下达至各业务部

门。

2、票据专管员严格依照票据管理制度建立票据台帐。3、加强对

所有支出业务的审查，严格依照审批权限执行并收集相关的原始资料

文件资料。

4、严格依照批准的政府采购预算和财政专项资金项目预算的编制

要求，在规定的时间和要求内，编制《政府采购方案申