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资产负债表数据处理之设计与实现

[摘要]本文以VF(VisualFoxpro)为数据库管理系统,分析与探讨了资产负

债表的设计与实现的基本原理,并提供了相应的程序代码。

[关键词]内置公式设计;函数与程序设计;资产负债表;数据处理

资产负债表(BalanceSheet)是表示企业在一定日期(通常为各会计期末)财务

状况(即资产、负债和业主权益的状况)的主要会计报表。资产负债表利用会计平

衡原则,将合乎会计原则的资产、负债、股东权益等科目分为“资产”和“负债及股

东权益”两大区块,在经过分录、转账、试算、调整等会计程序后,以特定日期的静

态企业情况为基准,浓缩成一张报表。本文以VF(VisualFoxpro)为数据库系统,分

析和说明了资产负债表的编制方法和实现过程。文中所用程序代码已通过上机验

证。

一、数据表结构与内置公式设计

1.zz.dbf(总账)的结构为:

n(c,4);y(c,2);kmbm(c,4);kmmc(c,12);qcj(n,12,2);qcd(n,12,2);

bqj(n,12,2);bqd(n,12,2);qmj(n,12,2);qmd(n,12,2)。

各字段分别对应年、月、科目编码、科目名称、期初借、期初贷、本期借、

本期贷、期末借、期末贷。

2.zcfzb.dbf(资产负债表)的结构为:

zc(c,22);hc(c,4);ncsgs(c,50);ncs(n,12,2);qmsgs(c,50);qms(n,12,2);

qy(c,22);hc1(c,4);ncsgs1(c,50);ncs1(n,12,2);qmsgs1(c,50);qms1(n,12,2)。

各字段分别对应资产、行次、年初数公式、年初数、期末数公式、期末数、

权益、权益行次、权益年初数公式、权益年初数、权益期末数公式、权益期末数。

3.资产负债表内置公式见表1。它是数据处理程序能够自动实现数据计算的

基础,需要事先设计好并放入ZCFZB.DBF中。要注意,公式中所使用的科目代码

一定要与必威体育精装版企业会计准则中的科目编号一致,并且ZZ.DBF科目中代码一定

也要与必威体育精装版企业会计准则中的科目编号一致。

二、函数设计

为了方便地实现数据自动计算,需要先编制3个函数,分别用于计算会计科目

的期初余额、期末余额以及资产负债表表内求和。

*qc()计算会计科目期初余额函数

parakmdm,n

sele1

usezz

locaallforkmbm=kmdm

ifqcj-qcd=0

da=qcj-qcd

else

da=qcd-qcj

endif

use

retuda

*qm()计算会计科目期末余额函数

parakmdm

sele1

usezz

locaallforkmbm=kmdm

ifqmj-qmd=0

da=qmj-qmd

else

da=qmd-qmj

endif

use

retuda

*msum()资产负债表表内求和函数

paras

sele2

t1=val(subs(s,1,2))

t2=subs(s,3,1)

t3=val(subs(s,4,2))

ift2=„_‟

ifp=1

sumncston11forrecn()=t1.and.recn()=t1.and.recn()=t1.and.recn()=t1.and.

recn()=t3

endi

endi

ift2=„+‟

ifp=1

sumncston11forrecn()=t1.or.recn()=t3

endi

ifp=2

sumqmston11forrecn()=t1.or.recn()=t3

endi

ifp=3

sumn