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一、离任审计流程

1目的与适用范围

为加强XX集团对各重要岗位人员离任的管理，根据《中华人民共和国审计法》

等有关法律法规及XX集团规章制度之有关规定，特制定本流程。

本流程适用于对XX集团对各重要岗位人员离任审计。

2职责与权限

2.1具体职责与权限参照《XX集团内部审计流程》执行。

3有关规定

3.1XX集团各被审计对象，必须按照有关规定积极协助和配合集团公司督察审计部开

展审计工作，严格执行审计结论、审计决定和审计建议。

3.2审计人员办理审计事项，必须严格遵守审计职业规范，忠于职守，遵循独立、客观、

公正、必威体育官网网址的审计原则。

4审计内容

4.1对经办事项是否越权审批、行政权力是否运用得当。

4.2是否承担了相应的管理责任。

4.3任期经济责任的履行情况。

4.4是否存在腐败情况。

4.5其他需要审计的事项。

5审计程序

离任审计流程

离任管理者集团办公室督察审计部浩远集团董事长委托。

离任

管理者离任审计

管理者将离任编制审计划审计

委托书

通知离任审计者委托

和单位书须

准备相关材料

进行审计

初步审计报告

意见沟通形成审计报告审阅

提出处理意见否

审批

按审计意见处

提出处理意见

理/备案

转离任手续办

理流程

5.1集团公司办公室在各重要岗位人员将离任时，向集团公司督察审计部提出离任审计

经XX集团董事长审批。

5.2集团公司督察审计部根据审计委托书的内容组成审计小组，并通知被审计人员和相

关单位，审计通知应包括：被审计人员及审计项目名称；审计目的及审计范围；审计

时间；被审计人员以及单位应提供的具体资料和其他必要的协助；审计小组名单；XX

集团董事长批准。

5.3被审计人员和单位在接到审计通知3个工作日内，按审计通知要求准备好有关资料。

审计组可采取就地审计、报送审计、联合审计等方式进行审计。

5.4审计组对审计事项实施审计，并依据审计目标获取不同类型的审计证据。审计证据

应当具备充分性、相关性和可靠性。审计人员在审计工作中应编制审计工作底稿，审

计工作底稿应内容完整、记录清晰、结论明确，客观反映项目审计计划与审计方案的

制定及实施情况。

5.5审计人员应在审计实施结束后，以经过审核的审计证据，形成审计结论建议，出具

审计报告草案。如有必要，审计人员可以在审计过程中提交期中报告，以便及时采取

有效的措施。审计报告草案应当客观、完整、清晰、及时、具有建设性。

5.6审计报告草案应包括以下主要内容：审计概况；审计依据；审计结论；审计决定；

审计建议。审计结束后，应在15天内出具审计报告草案，并向被审计人征求意见。被

审计人应当自收到审计报告草案之日起3个工作日内