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房地产公司规章制度与管理条例(7篇)

为了规范化房地产行业的管理,可以持续地发展,需要特此设立管理制度。大家

知道制度的格式吗下面是由小编给大家带来的房地产公司规章制度与管理条例

7篇，让我们一起来看看！

房地产公司规章制度与管理条例篇1

一、总则

依据《中华人民共和国会计法》、《财务通则》等会计法规，特制订本制度。

1、会计年度为：元月一日至本年十二月三十一日止。

2、公司采用房地产开发制度，会计核算采用权责发生制。

二、现金及银行存款的管理

1、财务收款必须开具收据或发票，原则上开具票据人员要与收款人分开，会

计开票，出纳收款。现金要当面点清，出门概不负责。

2、现金、银行存款的收付要逐笔、递日登记，及时入帐。每天下班前半小

时，内部清点现金，自行查账，做到日清月结。

3、开收据或发票时，要注明收款方式是现金还是转帐，若是转帐则要注明票

据种类、号码。

4、银行财务印鉴章要分开保管，专人负责。

5、支票、汇票、电汇等转帐，要实行登记制度(购回支票后要用专用台帐记

录票据号码)逐笔登记并注明资金用途流向、票据号码。不得开具远期支票、空

头支票和空白支票。

6、伍仟元以上款项尽量使用银行转帐。

7、支付款项时，在审批手续完善后，由会计起票、领款人签字后，出纳才能

付款。

8、公司职员日常业务借支，在贰万元以下(不含贰万元)须主管财务负责人审

批、借支。如财务负责人不在，须经总经理或董事长审批方可借支。在贰万元

以上(含贰万元)还须报总经理及董事长审批后财务部方可借支。

9、财务部现金库存，原则上不应超过贰万元，更不得用白条抵库。

10、月底对库存现金要进行盘存，并出现金盘存表与会计核对。月初银行存

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款要与银行对帐单核对，若有未达帐项需要编制银行存款余额调节表。

三、应收帐款及销售收入的管理

1、对每一个客户要建立一个档案页(台帐)，反映其主要的经济活动及有关概

况，以便跟踪管理。

2、密切注视应收帐款的回收情况，财务人员有权、有责与客户联系，并催收

应收帐款，清理有关帐户。

应收购房款在应收帐款到期日前三天与客户联系，并提醒客户应收购房款到

期;若应收款未超过一个月，财务部应电话等方式与客户联系催收房款;若应收

帐款已超过一个月、未超过三个月，财务部每月整理一个明细表交营销中心由

签约代表负责联系催收，同时财务部寄发催款通知书;若应收购房款已超过三个

月，在未交房的情况下由财务部清理清册给营销中心，可重新对外销售，并寄

发通知书;若到已交房的情况下，由办公室(或物业部门)协助财务部上门催收房

款;若应收购房款逾期六个月以上，应由财务部整理一个清册并注明有关情况，

交办公室通过法律途径处理。

3、原则上购房款一律由财务部或财务部指定人员统一收取及时入帐，他人不

得擅自收取房款，更不得坐支。

4、营销中心在签订合同时，由专人收取定金或房款，同时开具收据，注明付

款方式;若是现金马上缴存银行，同时每天与财务部清缴，若是银行票据(如汇

票、支票、银行本票)等，应及时通知财务部并及时到银行办理入帐手续后方可

开具收据，并在收据上注明票据种类、号码。

5、营销中心每签定一份合同应及时复印一份给财务部，财务部及时审核，售

房合同是否在公司授权范围内，若超过授权范围要及时向主管领导汇报、请

示。

6、财务部要及时按合同清理帐户，主要客户每年要与对方核对一遍余额。

7、每月五日前报应收帐款明细表，并要有帐龄分析，附有处理意见交主管领

导、总经理及有关部门。

四、固定资产及低值易耗品的管理

1、固定资产必须同时满足下列条件，即使用价值在20__元以上使用年限在

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两年以上。

2、低值易耗品必须同时满足下列条件：即使用价值在200元以上20__元以

下，使用年限在半年以上、两年以下。

3、固定资产购置：因业务发展的需要购置固定资产，使用部门应提出购置申

请，经业务主管的副总经理审批、总经理、董事长批准后交办公室统一购置，

购置后由使用部门、使用人或责任保管者负责验收。

4、固定资产的使用与管理

财务部对所有的固定资产建立明细帐、台帐，要记录保管部门，使用责任

人，设计寿命，每年要集中查核一次，平时有权抽查。

责任部门或使用人对本部门或自己使用的固定资