财产物资估价入库管理制度.docxVIP

财产物资估价入库管理制度

一、目的

为了规范公司财产物资估价入库的管理，确保财务核算的准确性和及时性，保障公司资产的安全与完整，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司所有财产物资的估价入库管理。

三、职责分工

（一）采购部门

1.负责与供应商沟通，获取物资的相关信息，如名称、规格、型号、数量、单价等。

2.填写《估价入库申请单》，并提交给仓库部门。

（二）仓库部门

1.负责对采购部门提交的《估价入库申请单》及物资进行验收。

2.确认物资的名称、规格、型号、数量等与申请单相符后，办理估价入库手续。

3.对估价入库的物资进行妥善保管，建立相应的库存台账。

（三）财务部门

1.负责审核《估价入库申请单》及相关凭证，确保数据的准确性和合规性。

2.进行估价入库的账务处理。

四、估价入库的条件

1.物资已送达公司，但发票未到。

2.采购合同或订单已签订，且物资的价格和数量已确定。

五、估价入库的流程

（一）采购部门填写《估价入库申请单》

1.采购人员在物资送达公司后，应及时填写《估价入库申请单》。

2.申请单应包括物资的名称、规格、型号、数量、单价、供应商名称、预计发票到达时间等信息。

（二）仓库验收

1.仓库人员收到《估价入库申请单》后，应在两个工作日内对物资进行验收。

2.验收时应核对物资的名称、规格、型号、数量等是否与申请单一致。

3.如验收合格，仓库人员在申请单上签字确认，并留存一联；将其余联次交采购部门。

（三）财务审核与入账

1.采购部门将仓库签字确认后的《估价入库申请单》及相关合同、订单等凭证提交给财务部门。

2.财务人员应在三个工作日内对申请单及凭证进行审核。

3.审核无误后，财务人员进行估价入库的账务处理，借记“库存商品”等科目，贷记“应付账款——暂估应付款”科目。

六、后续管理

（一）发票到达的处理

1.当发票到达后，采购部门应将发票及《估价入库申请单》复印件提交给财务部门。

2.财务人员核对发票与估价入库的金额、数量等信息是否一致。

3.如一致，冲销原估价入库凭证，按照发票金额进行正式入账；如不一致，应查明原因并进行相应的调整。

（二）定期清查

1.财务部门应定期与仓库部门核对估价入库物资的情况。

2.对长期未取得发票的估价入库物资，应督促采购部门及时处理。

七、监督与检查

1.公司内部审计部门应定期对财产物资估价入库管理进行审计，检查制度的执行情况。

2.对违反本制度的行为，应及时予以纠正，并追究相关人员的责任。

八、附则

1.本制度由财务部门负责解释和修订。

2.本制度自发布之日起执行。