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建筑公司财务管理制度

为加强管理，严格财务开支手续，规避风险，控制成本，提高经

济效益，促使管理制度化、程序化、规范化，特制订本制度。

第一章财务开支管理

一、财务开支大计划

项目部收到业主拨款后，由项目部经理向建筑公司经理报告，出

纳报告财务科长。项目部经理组织书记、总工、财务、技术、计划、

物资、办公室等负责人制订财务开支大计划，并报建筑公司经理签字

批准。财务按以下顺序进行开支。

1、计划工程进度用材料款。

2、计划工程进度用机械设备租赁费。

3、施工队的工资。

4、项目部管理人员的工资。

二、项目部财务开支程序

项目部的财务开支在大计划内执行，由项目部经理、书记（副经

理）、项目部总工签字批复后执行。财务科长后期补充完善财务手续。

1、材料款按照项目部制订的大计划，物资科填好支付单，

并向对方索要发票、收据，办理好项目部签字手续，领着客户到财务

科开具支票。

2、机械设备租赁费按照项目部制订的大计划，由物资设备

1。

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科填好支付单，并向对方索要发票、收据，办理好项目部的签字手续，

领着客户到财务科开具支票。

3、施工队工资每月底，项目部组织相关业务科室到现场

进行验工计价和材料盘点，计划科根据现场工程师和总工出具的工程

量清单进行计价。工程量清单必须附在验工计价表后面。并为施工队

作好工资发放表。由办公室、现场工程师、财务到工地监督发放工资。

4、备用金备用金实行定额制度。业务员2000元，小车司机

3000元，借支一次，报销一次，清理备用金一次，做到一次一利索。

备用金于年终清理完毕。

食堂管理员按照项目部的人数每人每天10元，每10天借支一次，

月底报销。

5、项目部管理人员的工资由建筑公司统一造表，财务审核，建

筑公司经理签字批复，统一发放。

三、财务印鉴、网银u盾、空白支票的管理

财务印鉴必须要分开保管。财务公章和空白票据由出纳保管，私

人印鉴由项目部经理保管。

网银u盾必须分开保管。制单功能u盾由出纳保管，审核功能u

盾由项目部计划科主管保管，授权功能u盾由项目部经理保管。

空白支票的管理，业务员出门办理业务需使用空白支票的，先请

示项目部经理，由项目部经理授权出纳办理。出纳必须要对空白支票

采取限额控制措施。业务员归队后24小时内必须要到财务科补办财务

2。

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手续。违者一次罚款200元。如果在外丢失支票，领用人必须立即报

财务科采取补救措施，并向项目部经理和财务科写出书面报告，由此

造成的一切损失由支票领用人承担。

第二章报销管理

1、报销的签字批复所有项目部的报销单据由项目部经理、书

记（副经理）、项目部总工签字，以建筑公司经理的签字为最终批复，

财务科按照建筑公司经理的批复给予报销。财务科长后期补充完善财

务手续。

2、报销时间规定所有发生的间接费用开支报销时间为一个

月，超过一个月后财务不再受理。

3、贴发票贴发票一律用A4白纸，从右往左，从下往上粘贴

发票。

4、差旅费职工差旅费一律凭出差报告报销。出租车票原则上

不予报销，由办公室或者项目部领导安排乘坐出租车的，出租车票由

办公室或项目部领导在发票后面签字方可报销。职工休