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电子商务财务管理制度

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电子商务财务管理制度

目录

※总则···························1?

※财务管理与会计核算体系··················3

※费用支出管理办法·····················7

※财务审批流程·······················16

※固定资产管理制度·····················18

※发票管理制度·······················23

※银行账户制度·······················24

※会计档案管理制度·····················25

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※总则

第1条为提高公司财务管理与会计核算水平，逐步实现规范化、制度化、信息化的科学管理，达到对经济活动及收支全过程实行有效监控，同时提高财务运作效率的目的。依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》以及其他相关法规，结合公司的特点和管理要求制定本制度。

第2条本制度制定的原则和宗旨是：规范管理、稳健高效、量入为出。充分调动全员积极性、创造性，力求最合理、最有效地利用一切资源，用最少的物化劳动及活劳动，获取最大的经济效益及社会效益。使企业不断发展壮大。

第3条公司财务部门的职能是：

（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强资金管理及财务核算、监督管理，反映、分析财务计划的执行情况，及时准确的反映公司的财务状况，经营成果和现金流量。

（三）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强资金管理及财务核算、监督管理，反映、分析财务计划的执行情况，及时准确的反映公司的财务状况，经营成果和现金流量。

（四）积极为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益。

（五）厉行节约，合理使用资金。

（六）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理经营费用。

（七）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

电子商务财务管理制度全文共2页，当前为第2页。（八）完成公司交给的其它工作。

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第4条本制度是公司在经济活动中的财务管理与会计核算的总纲。

第5条本制度经必要的程序讨论通过后，自2015年月日起施行，原有相关制度与本制度不符或有抵触部分同时废止。本制度由公司总经理签发并执行，并授权财务部负责具体解释。

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※财务管理与会计核算体制

第1条财务管理与会计核算组织架构图

财务总监（一）、财务组织架构图

财务总监

出纳岗应收会计岗应付会计岗

出纳岗

应收会计岗

应付会计岗

（二）各岗位职责：

一、财务总监岗位职责：

1、本职工作：负责公司总体财务规划，并负责领导公司的会计核算、财务管理和资金管理工作。

2、直接责任：

（1）全面负责公司的财务管理工作；

（2）建立和完善财务部门，建立科学、系统符合企业实际情况的财务管理体制、财务核算体系和财务监控体系；

（3）组织制定公司年度总预算，汇总、审核其他部门上报的分部预算，进行月度预算执行情况的分析与平衡；

（4）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；

（5）参加总经理日常经营管理工作会议，参与经营决策，审查或参与拟定经济合同或其它经济文件；

电子商务财务管理制度全文共4页，当前为第4页。（6）协调财务部与各部门的关系，正确处理银行、税务部门关系；

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（7）及时与财务部人员沟通，不断提高财务人员的素质及公司的财务管理水平，督促检查财务部人员业务工作和公司财务核算，严格考核，并做好检查记录，提出整改意见。

（8）审核公司财务报告及税务报告，签发商品、设备、费用等资金的收支。

（9）定期收集公司：会计月结报表、财务分析报告、进行分析整改处理、并向总经理汇报情况。

（10）合理分配会计部门的人员的工作。

（11）承办公司交办的其他工作；

二、应付款会计岗位职责

1、根据与供应商方面签订的合同及相关价格协议，并同时根据应收会计当期的回款数据进行拆分，整理和统计出当期的应付款数据。核定并支付应付款。

2、根据仓库提供的辅料入库单据，与供应商签订的价格协议，监督，核算辅料的成本费用。

3、根据仓储记账员提供的出入库单据，整理并登记库存明细账，并定期与仓库记账员核对出入库数据，监