ktv财务：财务管理制度(一).doc

ktv财务：财务管理制度(一)

ktv财务：财务管理制度(一)

ktv财务：财务管理制度(一)

ktv财务：财务管理制度（一）

1、结合总经理室对经济活动的安排，计划期内客源、货源、内务价钱等变化情况，并作出详尽分析和充分估计，以判定、编制财务计划。

2、依照总经理判定的酒店财务计划，按各部门的不同样经营范围、计划期的多方面因素和历史资料，参照部门年初的上报计划，分摊酒店计划指标，下达给各业务部门推行。

3、财务计区分为年度、季度计划：

1）每年第三季度进行酒店财务内审，每年第四时度各部门向财务部提交用款计划，经综台平衡后，提出每二年的财务出入计划，报酒店总经理室和财务部。

2）财务部按标准的出入计划，合理安排比率，下达定额指标给各部门。

3）各业务部门依照上报酒店总经理审批后的季度计划指标，结合本部门的详尽情况，按月分摊季度任务指标作为本部门季内各月指标检查尺度。

4）对各业务部门的计划检查按季进行，全年清理。

4、财务计划内容：

（1）财务部应编制：

流动资本计划、营业计划、花销计划、外汇出入计划和利润计划、送还债务计划及基建计划、利润分派计划等。

（2）各部门应编制：

①销售部及前台：客源计划（包括外联部分）、花销计划、营业计划和利润计划等。

②客房部：备品使用计划（含耗用品）、花销计划、设备维修更新及购买计划等。

③餐饮部：营业计划、利润计划、花销计划、食品原资料及物品采买计划、设备维修更新及购买计划等。

④商场部：销售计划（分批发与零售）、商品进货计划（分进口商品和出口产品）、利润计划、花销计

划、外汇使用计划、流动资本计划、商场装饰计划、设备维修及购买计划、印刷品付印计划和花销计划等；

⑤西餐歌舞厅：营业计划、利润计划、利润计划、花销计划、食品原资料及商品采买计划、耗用品购进计划和设备养护计划等；

⑥采买部：物料进货计划、工衣工鞋订做计划和加工订货计划等；⑦旅游部：客源计划、营业计划、利润计划和花销计划等；⑧管家部：花销计划、用品使用计划、花瓶盆载及用品、用具购买计划、干净机具养护及更新计划、花

店经营计划等；

⑨布草部：花销计划、布草添置计划和备品耗用计划等；

ktv财务：财务管理制度(一)全文共1页，当前为第1页。⑩事务部：员工餐厅出入计划和花销计划等；

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11.工程部：燃料进货和耗用计划、水电耗用计划、设备维修计划、零配件及工具购买计划和花销开支

计划等。

3）总经理室、人事部、财务部、保安部和事务部要编制花销开支计划。

4）各部所需编报的计划、送财务部汇总呈报。

资本筹集管理制度

1、筹集资本应当按国家法律、法例及旅游饮食服务行业财务制定规定，可一次或分期筹集。

2、资本的筹集可采用向银行贷款、向其他单位临时借钱、向内部员工筹集等方式。当酒店的经营规模

扩大时，经总经理室决定，投资者增加投资额也是一种方式。

3、筹集资本的审批权限及规定：

1）依照需要可用原有的固定财产作抵押，向银行或其他单位借钱，借向银行贷款时应经过酒店总经理室赞成。

（2）借钱余额不得高出酒店的实收资本，重要项目或借钱余额已高出实收资本的20％以上的借钱，应

独自作出可行性报告报经总经理赞成。

4、对各方筹集的资本，应严格按借钱合同规定的用途使用，严禁挪作他用。

5、资本使用应严格按审批权限及规定程序办理，大额开支一般要起初列入财务计划，并应附有经济效

益展望资料。

经费支出管理制度

1、关于发给员工的薪水、津贴、补助、福利补助等，必定依如实有人数和实发金额，获取自己签收的

凭证列为经费支出，不得以编制定额、估计计划数字列支；

2、购入酒店办公用品和资料，直接列为经费支出，但单位较大、数量大宗的应经过库存资料核算。

ktv财务：财务管理制度(一)全文共2页，当前为第2页。3、拨给的补助费、周转金应按实质拨补数，以赞成的估计和银行支付凭证列为经费支出。

ktv财务：财务管理制度(一)全文共2页，当前为第2页。

4、拨给所属部门的经费，应按赞成的报销数列为经费开支。

5、拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应依照受补助和受支援单位开来的收据准列为经费支出；

6、员工福利费依照规定标准计算提存，直接列为经费支出，并同时将提存从经费存款户转入其他存款

户，今后开支时，在其他存款中支付。

7、购入的固定财产，经查收后列为经费支出，同时记入固定财产和固定资本科目。

8、其他各项花销，均以实质报销的数字列为经费支出。

低值易耗品财务管理制度

1、各部门每个月制定低值易耗品采买计划，经财务部核价后转交采买部门依照该部的花销定额掌握采买，

财务部依照该部门花销定额审查报销。

2、由使用部门指定专人负责管理低值易耗品，成立卡和账册，卡片一式两份，由采买部门专人保存一

份，使用部门专人保存一份，财务