立业有限公司营运资金管理问题分析.docx

PAGE2

摘要

营运资金是维持企业经营运转的核心，是企业经营管理中重要的部分，企业要想持续经营就需管理好营运资金。由此，企业要有适量的营运资金才能够维持正常的经营运转。营运资金关系着企业的生存发展，它与企业的经营有着紧密的联系。文中介绍了营运资金的概念和特点，分析了营运资金对公司的影响，然后又在此基础上提出了公司营运资金管理中存在的问题，进而提出了一些对策，即扩大融资渠道，增强企业融资能力；加速资金周转，提高资金使用效率；充分利用商业信用等，列举了一些管理措施。期望对营运资金管理有积极的意义。

关键词：营运资金;营运资金管理;周转期

第1章前言

1.1研究背景及目的

营运资金是财务管理中的一个重要组成部分，在公司中占据着不可忽视的重要位置。营运资金涉及到公司的每个生产阶段，在公司日常运行中必不可少，充足的营运资金，可以保证公司日常经营运转的正常进行和有效的连接，公司要想提高经营管理水平就必须重视营运资金的管理。营运资金周转决定着公司的运行速度，营运资金运转的状况决定着公司的发展，如果营运资金的周转不能满足日常经营的需求，就可能使企业面临着破产的风险。所以营运资金是企业的生存与发展的核心力量，能够保证企业经营运转的正常进行。营运资金可以体现到企业的各个方面，从投入到收回在每个阶段中不断循环，周而复始是企业成败的决定因素，在企业管理中占据着重要的地位。对营运资金进行有效的管理，可以让企业快速的成长，但企业营运资金的不足，在运转过程中出现资金短缺，对资金的使用没有明确的规定，这些因素都影响着企业的发展，甚至阻碍的企业的发展。由于立业有限公司在运营过程中没有对营运资金进行合理的控制，所以会容易导致资金的占用不合理，增加不必要的支出，给公司带来负担。因此，公司提高对营运资金的有效管理，合理分配企业经营活动所需资金，在满足资金运转的情况下降低资金的成本，提高企业的盈利能力。

1.2国内外研究现状

1.2.1国内研究现状

2017年常美艳在《中国乡镇企业会计》发表“中小企业营运资金管理存在的问题及改进之道”提出中小企业营运资金管理中可能存在货币资金管理不善、应收账款周转缓慢、存货比重加重和周转速度缓慢等问题，因此企业应加强现金管理，应收账款的控制与管理，建立健全的存货机制增强财务管理意识等实现营运资金的有效管理。

2018年黎碧贤在《经贸实践》发表“提升营运资金周转效率的精细化管理研究”提出企业要对营运资金进行合理的计划，建立对营运资金的管理制度。加强营运资金周转效率的监管，提高对营运资金周转效率的精细化管理认知。

2018年卢丽丽在《现代国企研究》发表“企业营运资金管理探讨”提出公司应重视应收账款、应付账款的管理制定管理措施，提高资金的质量，提升管理水平，制定人员考核机制，实现企业的逐步发展。

2018年王瑞标在《时代经贸》发表“企业财务管理之营运资金管理研究”提出企业持续经营的基础是资金量的充足，企业要对资金进行合理的管控，采取多种途径增大营运资金，增强企业的资金利用率，最后，优化企业的经营模式，增强企业营运能力。

2019年施忆在《全国流通经济》发表“中小企业营运资金管理问题及对策探讨”提出资金就是企业存活的血液,而中小企业的管理水平有限，融资环境差，抗风险能力不足，中小企业想要发展需提高重视程度，提高财务人员的素质，提高资金分配的意识，才能进一步的发展。

2019年蔡雨静在《现代经济信息》发表“我国中小企业营运资金管理问题及对策分析”提出营运资金涉及到企业的各个方面，它是企业管理中的重要部分,分析营运资金中存在的问题,找到对应的措施,帮助企业的持续发展。

2019年徐华亚在《纳税》发表“营运资金管理相关问题”提出在管理营运资金的过程中，会出现各种问题制约着企业对资金的管理和发展，这就需要管理者梳理资金各方面存在的因素，总结出管理中的特点和规律，使营运资金能够加速发展。

2020年胡海芳在《财会学习》发表“中小企业营运资金管理存在的问题和措施分析”提出企业管理者作为企业的先锋必须要用发展的眼光去看待资金，对营运资金进行合理规划应提高企业信用，增加筹资渠道并制定合理的营运资金管理制度还应对闲置资金进行合理分配，从而促进中小企业的发展。

2020年朱振峰在《财经界》发表“企业营运资金管理与研究”提出在企业营运资金管理中有效的对营运资金利用，加大资金的管理力度，如果资金控制不利，就可能不能及时偿还贷款。所以对营运资金进行科学全面的管理是十分重要的。

2020年刘芳在《知识经济》发表“浅议企业营运资金的有效管理”提出营运资金在企业中涉及的方面较广，产生的影响也越来越多，企业根据自身的问题，进行找到适合自己的一套方法，进而在进行科学的改进和完善。合理的规划营运资金才能