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中国注册税务师协会税务合规管理实务指南麒麟扒税整理
税务合规管理实务指南
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17个税费327个风险点和解决方案
2023年3月
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中国注册税务师协会税务合规管理实务指南麒麟扒税整理
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【风险点8】发生条款规定的视同销售情形,未在所在地与总机构所在地缴纳税款7
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【风险点9】企业未开具红字专用发票即做冲减销项税额处理9
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【风险点10】企业放弃免税权,但选择部分产品适用免税政策…10
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【风险点11】企业将购进用于免税项目的产品进项税额予以抵扣11
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【风险点12】企业从事兼营行为未分别核算销售额的没有从高适用税率12
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【风险点13】视同销售行为未及时确认收入…13
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【风险点14】销售商品的价外费用未入账…15
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【风险点15】外币结算的销售额折合人民币时适用汇率错误16
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【风险点16】购进货物用于集体福利和个人消费未做进项税额转出17
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【风险点17】特殊销售方式销售产品的销售额未及时入账18
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【风险点18】未分别核算免税、减税项目等项目收入,导致未能享受免税、减税优惠
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