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保险公司数据治理方案

摘要：保险公司数据失真是阻挠现代保险业发展所存在的一个突出问题，严重影响保险

公司经营管理，影响到保险业的健康、稳定、持续发展。同时由于此问题产生的时间长、范

围广，影响力大，很难在短时间内得到有效的根治，因此，研究保险公司数据治理方案，提

高保险公司数据真实性，是化解经营风险，促进行业健康发展的重要课题。

关键词：保险公司；数据治理

一、目的及背景

现代保险制度的起源可以追溯到14世纪80年代，我国保险行业迅速发展从1929年开

始。尤其是21世纪，我国保险行业更是蒸蒸日上，我国人民每年投入的保费迅速增加，甚

至超过了同一时期国内GDP的增长。由此可见我国的保险行业已成为我国经济发展的一股

中坚力量。与此同时，由于受粗放式经营管理的影响，保险公司的业务、财务数据不真实的

问题非常突出，已经影响到保险业的持续、健康发展。目前，数据不真实问题在国内保险业

普遍存在，它的存在已严重影响到保险公司正常经营，但由于体制、机制以及历史原因导致

其短期内难以得到有效根治。2008年保监会制定下发了《中国保监会关于进一步规范财产

保险市场秩序工作方案》（保监发〔2008〕70号），这是保险业规范市场秩序，防范化解风

险，营造一个公平、规范、有序竞争的保险市场的划时代文件。70号文的出台，标志着保

险业前期的粗放式经营阶段已经结束，保险经营进入一个全新阶段。同时，从2009年开始，

中国保险监督委员会开始组织对于保险公司业务数据真实性是否真实的检查工作。这项工作

自开展至今已连续进行三次，不仅是针对保险公司业务财务数据是否真实，还调查了保险公

司财务数据管理制度是否健全、是否符合规定、是否有效，由此来了解保险公司财务业务数

据管理制度是否能够执行与是否有违规现象。2012年保监会下发了《关于进一步加大力度

规范财产保险市场秩序有关问题的通知》（保监发〔2012〕39号），加大了对破坏保险资源、

扰乱保险市场秩序、侵蚀行业可持续发展等行为的监管处罚力度。这些均表明，规范财产保

险市场秩序，治理数据不真实问题，切实防范化解风险已成为当前监管重点。保险公司发展

战略的出台都是建立在对行业、公司经营数据分析研判的基础上，数据质量的高低、数据真

实与否将直接影响公司决策的正确性。因此研究治理方案是公司当前的重要课题之一。

二、数据失真的表现形式

广义的数据涉及保险公司经营的各个领域，因此数据不真实问题也相应涉及保险公司财

务、承保、理赔、销售、综合及电子信息系统等全流程，结合外部监管检查以及公司内部检

查，数据不真实主要表现形式有：保费数据失真：如通过虚挂应收保费、虚假批退、撕单埋

单、阴阳单，减少入账的实收保费。在70号文出台前，公司存在大量的应收保费，这些应

收保费绝大多数都是被保险人或投保人已缴款，而被业务员或机构将资金挪作他用；或者对

已经生效的保单虚假批退，挪用保费等。虚列中介业务：在中介渠道的列支上存在大量的不

真实现象，如将直销业务挂为专业、兼业或个人代理的；开发没有资质的个人或者不符合要

求的机构作为代理，像其支付代理费用，或经过其他渠道把支出费用记为成本费用等。虚列

营业费用：出于规避个税，或手续费超过协议比例等，一些费用只能通过列支营业费用方式

解决，主要表现为使用虚假发票或虚假报销事项的等。虚假赔案、虚列理赔费用：为了一些

利益，保险公司利用制作假赔案，虚列理赔费用等手段，骗取资金。或者在年末为了达到跨

年调整利润的目的，人为控制赔款的支付及入账时间。其它：诸如不足额提取准备金、小金

库、账外账、虚假人力成本、虚列工资薪金以及向保险监管机构提供虚假的报告、报表或资

料等其他虚假行为。

三、方案及建议

保险公司依法合规经营，从销售、承保、理赔、财务和综合管理等各层面完善公司内控

体系建设。（一）销售方面。一是制定销售管理办法实施细则，规范公司各类销售行为。销

售管理部、计财部和业务部门应共同制定销售管理办法，打造一个法律关系明确、管理责任

清晰、权利义务对等、合法规范、渠道多元化和充满活力的保险销售新体系和新团队。在销

售费用，人员日常管理、管理流程和管控原则等方面明确并加大对销售人员误导销售、私挪

保费、虚挂业绩等违规销售行为的处罚力度。二是在制定考核政策和费用政策时应注重差异

化。可以以效益为目的，建立或者修缮保险公司的绩效考核制度与费用制度。减少现有考核

制度中保费规模的比重，同时增加效益指标的比重与合规指标的比重。使新的考核制度以注

重效益