会计综合实习帐套会计模拟实习科目汇总表.pdfVIP

总

借方

上旬中旬下旬

库存现金200.005,000.0010,000.00

银行存款4,370,568.002,658,000.0075,382.90

其他货币资金700,000.00110,000.00

交易性金融资产384,800.00

应收票据

应收账款2,343,000.001,116,600.004,919,574.00

预付账款29,500.00

应收股利

应收利息

其他应收款3,000.0012,200.00

坏账准备68,900.002,000.00

材料采购298,240.00168,500.0089,800.00

在途物资10,000.00

原材料268,000.00160,000.0078,000.00

材料成本差异30,240.008,500.009,600.00

库存商品120,000.001,272,014.80

周转材料2,800.0010,000.00

存货跌价准备

持有至到期投资50,350.002,075.00

持有至到期投资减值准备

可供销售金融资产100,100.0073,750.00

长期股权投资600,000.00

长期股权投资减值准备

投资性房地产5,500,000.00300,000.00

固定资产682,550.13583,099.99

累计折旧1,170,000.00220,000.008,000.00

固定资产减值准备

在建工程120,000.005,000.0038,652.99

工程物资

固定资产清理300,000.00

无形资产20,000.0044,500.00

累计摊销11,900.00

无形资产减值准备

商誉

未确认融资费用

长期待摊费用

递延所得税资产1,649,708.47

待处理财产损益