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数字化转型对中小商业银行财务绩效影响的实证分析

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潘智熙江柯李芷芸宋凤仙（通讯作者）

（1.珠海科技学院商学院，广东珠海519040；2.广东财经大学金融学院，广东广州510320；

3.东莞理工学院经济与管理学院，广东东莞523808）

摘要：数字化转型已成为中小银行实现可持续健康发展的主要路径之一，同时也是中小银行提高自身竞争力的

重要手段。因此，数字化转型要求中小商业银行有更高的净资产收益率。但目前研究显示由于公共卫生事件等因素

影响，数字化转型对中小商业银行的净资产收益率有负向影响。本文基于2011—2021年中小商业银行财务数据，

运用随机效应模型分析，探究数字化转型对中小银行的影响。研究发现，公共卫生事件中小商业银行数字化转型可

能会引发资金投入和效率下降的挑战。同时，资本充足率和不良贷款率对净资产收益率也产生显著负向影响。替换

数字化转型程度指标以及使用稳健性检验后上述结果仍然稳健。因此，银行在数字化转型中应确保平衡投入与效益，

并注重维持充足的资本储备和加强信用风险管理，拓展新的业务领域和加强客户关系管理。

关键词：中小商业银行；数字化转型；随机效应模型；财务绩效

中图分类号：F275文献识别码：A文章编号：2096-3157（2024）15-0156-05

DOI:10.16834/j.cnki.issn1009-5292.2024.15.038

一、研究背景险业数字化转型的指导意见》。该文件对促进银行业和保险业整

随着经济的不断发展和居民生活水平的不断提高，在信息体数字化转型、推动高质量金融发展的具体内容做出解释，并

化和智能化技术时代，市场上的支付方式和金融产品都有了不确定了银行业和保险业数字化转型的方向。

同的发展趋势，这极大地影响了传统市场银行的金融模式和空现有的国内研究主要从商业银行面临的挑战、影响数字化

间，这一领域的竞争也十分激烈。作为中国金融体系的重要组转型的因素等方面分析中小企业商业银行的发展现状以及在数

成部分，上市商业银行的发展与中国经济的发展质量息息相关，字经济背景下的转型需求，主要以理论为基础，只有少数研究

对其财务绩效的评估也是中国金融管理的重要组成部分。因此，采用计量经济学模型进行实证分析。本文将在前人研究的基础

研究上市中小银行的财务绩效具有重要的现实意义。上，采用实证分析的方法，深入分析商业银行数字化转型对其

金融科技是以技术为驱动的金融创新，金融科技公司的兴财务绩效的影响，利用计量经济学研究商业银行的现状，并提

起和科技巨头对金融业的介入，给中国的商业银行带来了严峻出商业银行数字化转型的建议和对策。

的挑战。大型国有商业银行在投资金融科技方面处于领先地位。二、文献综述

据统计，截至2022年6月，主要国有商业银行金融科技投资合作为我国金融体系的中坚力量，商业银行与国民经济息息

计超过1100亿元，其中工商银行投资最多，达262亿元。虽然相关，许多研究者关注商业银行的相对财务比率，以了解商业

近年来许多中小型商业银行也加大了金融科技投资，但投资水银行的绩效和治理效果。关于中国上市商业银行财务绩效的研

平与大型商业银行相差较大。此外，不同规模的银行在技术和究文献较多，杨秀琼（2020）使用DEA模型评价中国上市商业

人才方面也存在较大差距。银行的财务绩效，考虑了各种财务比率和相关的不确定性，从

在数字经济时代，数字技术的兴起给金融业带来了一场由而得出更准确的结论。葛佳玲等（2019）建立了包含流动性、

技术驱动的革命。推进数字化已列入国家战略，各行各业都在盈利性、