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篇一:《会计信息质量检查工作总结》

翁源县财政局监督检查办2011年

会计信息质量检查工作总结

市财政局监督检查办

根据《中华人民共和国会计法》和《财政部门实施会计监督办法》的有关规定以

及韶财

监[2011]4号《关于下达2011年我市财政监督工作检查项目的通知》要求，

我局派出检查组

于2011年9月19日至2011年10月9日，对翁源县交通运输局（以下简

称交通局）和翁源

县物资总公司（韶关粤联民用爆破器材翁源分公司）等两个单位进行了2010

年度会计信息质

量（会计核算是否真实合法、信息披露是否充分完整等）的检查。现就有关

检查情况总结汇

报如下。

一、选择好检查内容，作好检查前的准备工作

根据市局监督检查办的要求，我们对行政事业单位、国有及国有控股企业两大系

统内在

财政资金额度大、涉及预算内外支出类别多、资金管理的法规制度较多的特

点，重点选择了

县交通局和县物资总公司（韶关粤联民用爆破器材翁源分公司）。针对这两个

单位的特点，在

实施检查前，我们结合会计信息质量检查的主要内容是否依法设置帐薄；会

计凭证、会计

帐薄、会计报告和其他会计资料是否真实完整；

会计核算是否符合国家统一的会计制度；会计工作人员是否具备从业资格等，收

集有关

法律法规政策文件，整理被检查单位的会计报表、专项报告等基础资料；向

涉及资金管理分

配科室索要指标文件和具体资金管理制度。并将具体使用内容、金额、项目

要求等情况录入

专项检查目录中形成检查资料卷，便于检查人员在检查中核对，制定检查方

案。为保证每项

检查工作的有序进行，一般情况下都能根据检查资金的具体情况，制定检查

方案或提纲，明

确操作步骤和方式。对参检人员进行政策法规业务培训，学习掌握有关政策。

使每位检查人

员充分熟悉相关法规政策和被查单位的有关情况，明确检查的要点、难点和

切入点。做到政

策清、情况明、检查有深度、找准问题所在，使其检查不走过场，力争达到

检查的目的。

二、被检单位情况

（一）翁源县交通局是县人民政府负责公路建设及养护、客货运输管理和水

路交通行业

管理的主管职能部门。内设机构有办公室、业务股等股室，下辖两个事业单

位（交通管理总

站、地方公路站），一个企业单位（装运公司）。至2010年12月末止，在

职干部职工25人，

离休人员2人，退休13人，单位实行独立核算，开设银行帐户2个（零余

额户、公路建设专

户），设置会计员和出纳员各一名，会计核算执行《事业会计制度》。全年总

收入为

1,006,2550元，支出1,001,6736元，结余4,5852元。

（二）翁源县物资总公司是我县一家国有企业，主要经营民用爆破物资批发、

零售，兼

营民爆运输和配送等，该公司现有干部职工14人，其中技术人员9人。全

年的主营收入为

5,025,5874元，兼营收入为125,0471元，均已申报纳税；支出产品销售支

出（含销

售成本、费用及税金）3,302,8570元,营业外支出114,9163元,管理费用支

出

1,720,4746元，所得税支出4,3214,净利润8,0552元。

三、检查中发现的主要问题

通过检查，发现被检查单位的会计工作还存在比较多的问题，会计基础工作还比

较薄弱，

主要表现在以下几个方面一是取得原始凭证不合规定，内容不完整有的支出

凭证未经领

导签批，有白条或三联收据抵账的现象，有现金支出但未设置现金账，总账

改错未用红笔划

销和加盖印鉴，而用涂改液改错。二是记账凭证的填写不规范，个别单位使

用会计科目有差

错，多种业务记入同一张凭证，原始凭证夹有回形针，把多个月份的凭证装

订于一本凭证。

三是账簿体系不健全、不完善，个别单位未按会计制度设置会计账簿，主要

是报表未盖章，

启用日期未填写，账簿启用表填写不完善，单位未盖章，负责人、记账人未

签名或盖章，账

簿目录表未填写。四是内部会计管理制度不完善，物资总公司出纳员无证上

岗（现已责令其

单位限期派人参加培训考试，取得会计从

业资格证，或另派其他有证人员接替）。

四、处理情况

对于本次检查