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企业内部控制审计报告范文3篇

财务审计报告就是指财务审计工作人员依据审计计划对被财务审计企业执

行必需的审计证据，就被财务审计事宜做出财务审计结果，明确提出审计报告意

见和审计建议的书面形式文档。文中是我为大伙儿梳理的企业内部控制审计报告

范文，仅作参考。

企业内部控制审计报告范文篇一：财务审计時间：xx年4月14日-xx年4

月16日

财务审计关键：会计账务处理的规范化、经济发展业务流程的真实有效

财务审计結果：根据近几天对企业集团下级单位的帐务财务审计，最先对企

业的总体架构和业务流程特性拥有一定的了解，另外也发觉了各企业的一些难题，

关键包含会计账务处理和经济发展业务流程的规范化(难题见配件)。

审计报告意见：1、标准来往学科(其他应收款、其他应收款)的实际应用，

此次财务审计全过程发觉，企业集团各下级单位来往学科应用错乱，不容易明确

体现出具体经济发展业务流程迈向和债务关联，非常容易造成操作过程全过程中

的经济发展风险性;

2.企业集团各下级单位资产激发经常，资金分配欠缺目的性和综合性，一部

分经济发展业务流程欠缺相对应责任人审核，非常容易造成资产监管风险性;

3.会计在开展实际会计账务处理全过程中，会计分录的实际应用十分不标准，

在一定水平上危害了花费的真正体现;

4.一部分经济发展业务流程初始票据缺乏、不标准，不可以做为初始入帐根

据，但会计在实际业务流程操作流程中以此入帐，缺少财务核算的精确性;

5.企业集团各下级单位均存有擅自调帐的事宜并欠缺合理的帐务调节审批

意见，对于此类情况应当严格严禁;

6.平时经济发展业务流程中的超大金额购置应当采取措施的询价采购方式，

在具体财务审计全过程中发觉一部分业务流程额度高过价格行情，对于此类情况

应当保证有效合理监管，维持企业利益的另外防止财产失效外流;

此次内部控制审计是在未彻底了解公司业务基本上开展的，财务审计规范是

根据公司企业会计准则和本人过去工作经历，具体步骤全过程中的财务审计忽略

无可避免，但此次财务审计实际操作是在较全方位、用心、细心的状况下开展

的，财务审计难题真正体现了企业集团的各类经济发展业务流程得与失，另外也

为之后内控制度给予实际操作基本。

20xx年x月x日

企业内部控制审计报告范文篇二：一、引言

时间：xx年10月26日

接受者：企业经理***

前言：

经企业xx本年度内部控制审计的方案分配，大家对企业方案物控部业务流

程

管理流程现行政策、采购方案以及价钱核准与操纵、相关合同书、仓储物流

智能管理系统

等事宜开展就地财务审计，涉及到的期内是以xx年1月1日至xx年月9

月30日。

财务审计范畴和总体目标：

此次财务审计的期内范畴涉及到方案物控部从xx年1月1日至xx年月9

月30日止方案物控部相关采购方案的制订、执行的时效性、实效性、合理

化、合规，存货成本管理方法的效益，内控制度的完善合理等状况开展财务审计。

财务审计的根据是方案物控部给予的材料。财务审计全过程中大家融合其具体情

况，执行了大家觉得适合的、必需的审计证据。

简略的财务审计结果和财务审计发觉的特性：(关键的财务审计发觉和内控

制度的薄弱点及提议)在对方案物控部财务审计全过程中，大家觉得最重要财务

审计发觉以下方案物控部存在的问题：

1、购置个人行为根据不实际、不标准，基础信息尚需健全;

2、采购方案制做处于被动，规范性不强，欠缺与具体的比照考评，购置工

作效能不高;

3、成本费管理方面方式单一，市场信息收集工作中少，供应商选择需进一

步规范性;

4、仓储物流标准较弱，未按使用价值尺寸各自管理方法，库存管理有小量

缺点需改善。综上所述几个方面体现了内控制度规章制度存有的缺点。对回应

的盼望：

该汇报的别的一部分给予了相关部门财务审计发觉和提议的详细信息，大家

期待在接到汇报以后的半个月内做出书面形式回应。

企业审计部

财务审计小组长：***

财务审计工作组组员：***

(之上一部分是有利于经理简略阅读文章)

二、财务审计全过程表明：财务审计材料收集方式