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财务会计制度范本

财务会计制度范本篇一

财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行

机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，

其工作范围和职责主要有：

1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划;

审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款，清理催收应收款

项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，

保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表;做好公

司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关

系，依法纳税。

2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、

财经法规，按照会计制度，进行会计核算;编制年度、季度、

月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明

细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清

月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;管理好会

计档案。

3.负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和

成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇

总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分

析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，

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配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程

决算;完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。

4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及

其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业

的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。

5.配合公司内部审计。

根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本

制度。

第一章资金审批制度

1.总则

⑴所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管

领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否

批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见;

⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司

法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负

责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代

表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员

必须对印章的使用情况进行登记;

⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人

章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经

公司主管领导批准;

⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的

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发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合

支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导

批准;

⑸往来款项的冲转(指非正常经营业务)，须公司主管领

导批准;

⑹非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准;

⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件

不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。

2.施工工程用款审批制度

施工工程用款由公司主管领导批准支付。其程序，按以

下施工工程用款支付审批工作流程执行。施工工程用款支

付批工作流程3、行政费用支出管理制度

⑴公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后

财务方可报支;

⑵涉