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部门运营费用预算管理制度

1.背景

为了有效控制和管理部门的运营费用，提高资源利用效率，制

定本制度。

2.目的

本制度旨在规范部门运营费用预算的编制、审批和执行，确保

费用合理、透明、可控。

3.责任和职权

3.1财务部门

财务部门负责协助各部门编制运营费用预算，进行预算审批和

执行的监控和核查工作。

3.2部门负责人

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部门负责人负责根据业务需求编制部门的运营费用预算，并确

保预算的合理性和准确性。

3.3预算执行人员

预算执行人员负责按照预算安排执行费用支出，并及时提供支

出情况的报告。

4.运营费用预算编制

4.1预算编制周期

运营费用预算编制周期为每年的年度预算编制周期。

4.2预算编制原则

预算编制应遵循合理性、公平性、可执行性和可控性原则，并

充分考虑业务需求、市场变化和风险因素。

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4.3预算编制流程

1.部门负责人提供业务需求和预算要求；

2.财务部门协助部门负责人进行预算编制；

3.预算编制人员归档相关信息和依据，并制定预算编制方案；

4.预算编制方案经部门负责人和财务部门审核确认；

5.预算编制方案报送上级审批。

5.运营费用预算审批

5.1预算审批流程

1.上级部门审核预算编制方案；

2.上级部门根据预算编制方案进行预算审核，并提出意见和调

整要求；

3.预算编制人员修改预算编制方案，并重新提交上级部门审批。

5.2预算审批标准

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预算审批应符合合理性、公平性、可行性、风险控制等标准，

并不超出预算编制方案的范围。

6.运营费用预算执行

6.1预算执行监控

财务部门负责对预算执行情况进行监控和核查，及时发现偏差

并提出调整建议。

6.2预算执行报告

预算执行人员应按照预算安排执行费用支出，并及时向财务部

门提供支出情况的报告。

7.运营费用预算调整

7.1预算调整原则

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预算调整应遵循合理性、公平性、可行性和风险控制原则，并

经过上级部门的审批确认。

7.2预算调整流程

1.部门负责人提出预算调整申请；

2.预算调整申请经财务部门审核确认；

3.预算调整申请报送上级部门审批。

8.运营费用预算评估

8.1预算评估周期

运营费用预算评估周期为每季度。

8.2预算评估内容

预算评估内容包括费用支出的合理性、预算执行的情况以及预

算目标的达成情况。

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9.运营费用预算管理制度的解释和修改

本制度的解释权和修改权归财务部门负责人。

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