结算工作报告-亿利洁能沂水有限公司高效煤粉锅炉房工程蒸汽管网.docx

结算审计工作报告

亿利洁能（沂水）有限公司

2*30Tt/h高效煤粉锅炉房工程（蒸汽管网）

2016年4月13日在亿利洁能（沂水）有限公司会议室进行2*30Tt/h高效煤粉锅炉房工程（蒸汽管网）结算审计进场会议，开始对此结算展开结算审计工作。

一、参加人员

集团财务中心：王信（组织）；

督审委：张新；

亿利洁能公司：郭春总经理、袁鹏、迟世超；

外审单位：建友公司；

基本情况

2*30Tt/h高效煤粉锅炉房工程蒸汽管网建筑安装工程，由中国化工工程第十三建设有限公司施工，后此施工单位退场（双方协商同意），由淄博建德福建设工程有限公司对后续工程进行施工。

2015年7月亿利洁能（沂水）有限公司委托中正信造价咨询有限公司对承包单位中国化工工程第十三建设有限公司出具了结算审核报告，送审结算98，定审结算6元，审减5626309.38元，审减主要原因工程量审减和综合单价的审减，施工单位、建设单位、咨询单位均已盖章。亿利洁能（沂水）有限公司是收购原沂水天立能源有限公司变更而成（收购变更时间2014年9月29日）。

三、合同主要约定条款

1、合同总价1560万元，此合同价款为固定总价，不随材料市场价格及人工单价的涨跌而变动；当设计院发出单项工程小于2万元的设计变更时，不调整合同价款；当单项工程的实际变更高于2万元时，高出部分按以下计价方式计费：合同中已有适用于变更工程的价格，按合同已有的合同结算变更费用；合同中只有类似的，可以参考计算变更费用；合同中无相应或可参考的价格，则按《2011年山东省建设工程量清单》及其调整文件，由发包人确认主材价格后，计入工程结算；

2、合同开竣工日期2013年4月5日~2013年5月20日，质量标准符合约定标准、国家标准及行业标准等通用标准，承包方式包工包料；

3、付款方式合同签订10天内支付合同额的30%作为预付款；第一批管网材料进场验收合格后7天内，支付合同总金额的10%；土建完成一半后7天内支付合同总额的10%；所有管网材料及补偿器到场验收合格后7天内，支付合同总额的20%，所有管网内外保温及防腐材料到场验收合格后7天内，支付合同总额的10%。全部完工验收合格后7天内，支付合同总额的15%。合同总额的5%作为质保金，在质保期满后28天内支付。

四、主要完成工程

1、钢管、弯头、补偿器、三通、保温钢管、阀门、变径、补偿器、疏水器、排潮器、管架制作安装；

2、防腐保温、支墩、土方；

五、主要审减情况

（一）中国化工工程第十三建设有限公司

1、与合同金额1560万元，工程量差扣减金额207.6万元；

2、建德福施工单位对十三化建已完工程进行维保修复的费用扣减，2015年八月之前的维保费用约为41万，2015年八月至2016年四月的维保费用约为36万，合计约77万；

3、签证扣减元；

4、与一审送报金6元对比，审减额为3693282.86元，定审金74元。

（二）淄博建德福建设工程有限公司

1、送审金额7081870.93元，审减额262977.71元，定审金额6818893.21元；

2、

六、发现的主要问题

1、暂停施工人员和机械费用签证证明材料不齐全，缺乏人员和机械进出场登记资料及停工时间段具体人员和机械型号，缺补偿工日和机械单价计算明细；

2、工程签证单表格设计中未有监理单位签章，签证仅经双方签字盖章，缺监理方签字（工程交工证书中有监理单位盖章）；

3、工程签证单中直接体现造价金额（签字栏中仅施工单位和建设单位的工程部审批），存在管理缺陷；工程签证单因仅体现工程数量、内容、标准，造价部分应另行进行审核审批；

4、工程结算公司未进行内部成本审核，对承包单位上报的结算直接交外审单位进行，承包单位上报结算的虚高，造成增加了外审单位的审减效益支出；

七、其他附件

1、

2、

3、

督审委投资与工程审计部

张新

2016年4月14日