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FinancialManagement财务管理

司库票据集中管理平台

助力企业高质量发展

安 琦

（中铁财务有限责任公司）

【摘要】票据管理是企业财务管理的重要组成部分，提伐的加快，传统的包括财务管理在内的企业管理

升票据管理水平对于建设世界一流财务管理体系的重要性不模式已无法紧跟管理能力现代化步伐和信息数字

言而喻。在此背景下，文章从企业票据管理现状着手，对如

化的新要求。与此同时，现代企业的财务管理已不

何构建适合的司库票据管理模式，助力提升财务管理精细准

再是狭义的资金管理，而是广义的包括资金账户、

确、集中管控、数智化水平等进行探索。同时，财务公司作

为企业“内部银行”，承担着加强企业资金集中管理和提高票据管理、融资管理、战略及资源配置等各类业务

资金使用效率的职能，如何发挥财务公司在司库票据管理中的全面管理。只有全面提升各类金融资源的管理水

的积极作用也是文章探讨的重要内容。平，才能建成一流财务管理体系，为助力建设行业

【关键词】票据管理；司库管理；集团企业

领先企业打下坚实基础。

【中图分类号】F275

一、司库票据管理背景二、票据的属性及软硬件保障

2022年国资委颁布的《关于推动中央企业加（一）票据的供应链属性

快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》（国一张承兑汇票，前端连接的是产业链上的源

资发财评规〔2022〕1号）指出，司库体系是企业头——供应端，中端链接的是产业实施企业——建

依托财务公司、资金中心等管理平台，运用现代网设/制造端，后端又链接了流通端，即融资端或称

络信息技术，以资金集中和信息集中为重点，以提之为货币市场端，是贯穿整个产业链条上支付、结

高资金运营效率、降低资金成本、防控资金风险为算、融资乃至投资的重要工具，它不仅仅是货币的

目标，以服务战略、支撑业务、创造价值为导向，替代品，更重要的是一种产业载体。

对企业资金等金融资源进行实时监控和统筹调度（二）票据的支付便利

的现代企业治理机制。因此，加强司库体系建设是一张承兑汇票或承载着金融机构的信用加持、

构建完善的现代企业治理机制的重要内容，其重点或承载着企业的信用增级，这为它自身具有的延期

是加强资金等金融资源集中管理，目标是降本增效支付、背书流通、低成本融资等提供了便利。

和防控风险。（三）票据的使用保障

近年来，很多企业借助行政和技术手段不断近年来，规范票据市场政策法规及各类票据

提升资金集中度和管理效率，着力防控资金风险，基础设施不断完善，这不仅为票据提供了更好服务

为企业持续健康发展提供了有力支撑。随着信息技实体经济的软硬件配备，更是为对票据存在意义及

术、大数据、企业财务管理“数智化”水平的迅速使用前景感到迷茫的市场参与者打入了一剂强心

发展，以及企业管理全方位转型升级和创新发展步剂。实施了近30年的《票据法》修订征求意见中，

《国际商务财会》2023年第20期