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贷款三查基本要点

总体要求

贷前调查报告、贷时审查报告和贷后检查报告共同构成了贷款“三

查”报告体系，是由信贷治理人员在不同的信贷时期制作完成的文件。

通过对借款人的信用状况、贷款用途、偿还能力及担保情形等综合分析

揭示贷款存在的风险点，提出风险操纵措施，为审批决策和后续治理提

供参考依据。

优秀的贷款三查报告在内容、结构逻辑和表述等方面必须符合以下

要求：

1.实事求是

优秀的贷款三查报告应以事实为依据，实事求是地陈述调查情形，

不显现与事实不符的表述语句，更不能未经核实就原文照录借款人提供

材料上的语句。专门对借款人经营情形的判定，须提供相关的财务数据

支持，切勿显现与事实情形不符的主观判定。

2.条理清晰

优秀的贷款三查报告应能依照贷款三查各个环节的侧重点以及

各类型授信客户的特点，做到报告内容条理清晰，主次分明。

3.分析透彻

优秀的贷款三查报告必须是对问题分析透彻，观点鲜亮，论证充分。

不能只是简单排列企业提供的各项数据，或陈述了企业的表面情形，而

未进行深入的分析。

4.逻辑合理。

优秀的贷款三查报告应是推理符合逻辑，谋篇符合规范。

5.文从字顺

优秀的贷款三查报告应是在实事求是的前提下注意内容前后照管，

结构上下连贯，语句通顺无语病。

第一部分贷前调查报告评优标准及涵盖内容

贷前调查的全然目的是评判授信业务风险和收益，为信贷决策提供

充分依据。贷前调查报告应符合以下几项要求：一、调查组织和调查过

程符合内部操纵要求；二、调查内容和要点完整、重点突出；三、调查

方式合理有效；四、信息得到有效核实，符合客观公平原则；五、信息

反映内容完整、数据准确、层次清晰；六、各项证据和辅助材料制作合

格、列示清晰、索引完备、勾稽完整；七、调查责任可清晰划分和认定；

八、风险评估全面、化解措施适当。

依照以上八项要求，优秀贷前调查报告应涵盖以下内容：

一、背景介绍

（一）客户背景分析

包括客户所处行业、成立时刻、注册资本、经营范畴、股东情形、

客户实际操纵者、要紧治理者的经营治理能力、诚信情形分析等。对股东原

则上应分析到终极控股股东。如客户股东为跨国集团客户时，应分析其

境外公司的资信情形。如授信客户为集团客户，还应分析集团行业分类、

集团组织结构、银企关系等。

（二）业务背景分析

分析客户申请授信的用途、种类、金额、期限，要针对授信的具体

业务进行分析，包括业务过程的具体描述、上下家情形、结算方式、业

务周期、进展情形、配套资金等。

（三）项目背景分析

对固定资产贷款，应分析项目的合规性、项目建设的差不多内容作

可行性分析。

（四）产品及市场分析

项目产品供求现状分析、产品供需推测和价格走势分析、营销能

力评估、项目产品市场竞争能力评估。

二、投资估算与融资方案评估

项目总投资评估，包括固定资产投资评估与流淌资金投资评估；

项目融资方案评估，是通过分析项目建设和生产所需全部资金的来

源、构成、按打算到位的可能性及与项目投资打算的匹配性，评估

项目融资方案的合理性、可靠性及对建设银行贷款的保证能力。

三、财务效益评估

选取财务评判基础数据与参数；运算销售（营业）收入、各项

税费，进行利润测评；编制财务效益评估报表；运算财务评估指标，

进行盈利能力和偿债能力分析。

四、不确定性分析

包括盈亏平稳分析和敏锐性分析。盈亏平稳分析是指在一定的

市场和生产（营业）条件下对项目成本与收益的平稳关系进行的分

析，以盈亏平稳点表示。敏锐性分析是指通过定量测算项目财务效

益指标随项目建设运营期间各种敏锐性因素变化而变化的幅度，判

定项目的抗风险能力。

五、银行相关效益与风险评估

在合理推测项目贷款收益的基础上，就项目贷款对银行相关效

益大小进行评估；在分析项目自身存在的风险的基础上分析和判定

银行贷款潜在的风险，针对风险因素提出银行分散、转移、化解或

减轻贷款风险的措施和建议。

六、总评判

在对项目情形进行逐项分析并分别得出分项结论的基础上，对

各分项论证结果进行全面的归纳总结，形成总体评