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购货的入库和退回

一、有关部门及事项

采购审计的子项目：购货的入库和退回，流程中涉及到多个部门，根据部门间

的业务联系，划分各部门的职责安排，如下表：

部门有关事项

将已审核的《采购订单》和《请购单》传送给仓储部门；

采购部门

收存入库的物品核对和后与仓库管理员共同签字确认。

做验货准备；

仓储部门验货，和二次验货；

开具《入库单》或者是《采购退货单》。

收取《采购订单》、《请购单》、《入库单》、《送货清单》，编

财务部门

制进销存月报表

质量部门提供验收货物的标准

二、业务流程

1.流程步骤

操作岗位/

编号业务活动业务表单描述

部门

《采购订单》《请

01接收采购订单及请购单仓储部门表单来自采购部门

购单》

《A货物合格说

02提供检验标准质量部门

明书》

比如提前准备好储存位置，或

03做审核前工作准备仓储部门

者是审核工具

04货物到达供应商《送货单》

05审核货品仓储部门根据验收标准验收

06二次审核仓储部门

07确认收货多于订货采购部门

三联，一联自留，一联给财务

08确认收货仓储部门《入库单》

部门，一联交给供应商

09确认退/换货仓储部门《采购退货单》

《材料仓库日记

10确认入库

账》

仓储部门上交请购单、采购定

单、送货单、入库单，月末根

11记账财务部门进销存月报表

据出、入库单编制进销存月报

表，做好结帐工作

2.流程图

三、风险分析

购货的入库和退回如果操作或控制不当，会导致接受不需要/质量不佳的