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CorporateGovernanceAppendix1A
CorporateGovernanceThesystemby
whichacompanyisdirected
andcontrolled.Boardof
DirectorsTop
ManagementStockholdersTopursue
objectivesofIncentivesand
monitoringfor
TheSarbanes-OxleyActof2002TheSarbanes-OxleyActof2002wasintendedtoprotectthe
interestsofthosewhoinvestinpubliclytradedcompaniesby
improvingthereliabilityandaccuracyofcorporatefinancial
reportsanddisclosures.Sixkeyaspectsofthelegislationinclude:??TheActrequiresboththeCEOandCFOtocertifyinwriting
thattheircompany’sfinancialstatementsanddisclosures
fairlyrepresenttheresultsofoperations.?TheActestablishesthePublicCompanyAccountingOversight
Boardtoprovideadditionaloversightoftheauditprofession.?TheActplacesthepowertohire,compensate,andterminate
publicaccountingfirmsinthehandsoftheauditcommittee.?TheActplacesrestrictionsonauditfirms,suchasprohibiting
publicaccountingfirmsfromprovidingavarietyofnon-audit
servicestoanauditclient.
TheSarbanes-OxleyActof2002(continued)? TheActrequiresapubliccompany’sindependentauditor toissueanopinionontheeffectivenessofthecompany’s internalcontroloverfinancialreportingtopany management’sassessment,andbothareincludedinthe company’sannualreport.TheActestablishesseverepenaltiesforcertainbehaviors,
suchas:Upto20yearsinprisonforalteringordestroyingany
documentsthatmayeventuallybeusedinanofficial
proceeding.Upto10yearsinprisonforretaliatingagainsta
“whistleblower.”?
InternalControlInternalcontrolisaprocessdesignedtoprovidereasonableassurancethatobjectivesarebeingachieved.PreventiveControlsPreventsordetersundesirableeventsDetectiveControlsDetectsundesirableevents
InternalControlTypeofInternalControlsforFinancialReportingTypeofControl Classification DescriptionAuthorizations Prevent
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