财务部风险防控流程.pdfVIP

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财务部主要廉政风险点及控制措施和流程图

一、流程图

1.货币资金支付

经办部门申请支付并

提供相关原始凭证

相关业务及财务部门

审核签章

集团领导审批签章

退

回会计对单据的合法

重性.完整性及审核审

批手续进行审核签章

出纳办理资金转账支

符合现金支付管理

付手续

规定的项目出纳支

付现金

财务负责人审核并加

盖印鉴章或通过网上

银行确认支付款项

2.货币资金收取

根据合同、协议等

通知收款

开具发票或收款收

取得银行收款单据收取现金存入银行

出纳录入日记账

进行银行对账并编

制银行余额调节表会计输入记账凭证

核对开具票据与实

际收款及挂账应收

款是否相符

3.资金筹集

财务部门编制筹资预算

集团领导会审议通过筹资

预算

发生预算外资金筹集须经

集团领导会审议通过

实施筹资业务时,由财务

部门提交具体筹资方案,

集团领导审批并签署筹资

合同

4.对外担保

被担保单位提出申请

财务部门对被担保单位资信情

况和经营状况进行调查了解

集团领导会审议通过

上报市国资委审批同意后

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