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酒店财务管理制度

篇一：酒店财务管理制度

酒店财务管理制度

第一节、概述

财务管理办法是酒店在财务管理业务、会计制度的基础上，结合业务需要

所订立的运作规条。本管理办法所包括的规定内容，酒店所有员工必须遵守，

不得违犯，或以任何形式蓄意背离原意，以致虚应或走样。

财务管理办法的内容，包括各项管理办法的细则都是财务管理业务上用以

规范业务运作标准，使用符合酒店业务运作要求。这些管理办法的制定，在原

则和方向上，应依循和符合会计制度的规定和精神。如遇财务管理办法与会计

制度的规定内容产生茅盾或不一致时，应以会计制度的规定执行。财务管理办

法的相关部分应停止执行，并由酒店财务经理根据会计制度的规定及时作出修

订。

财务管理办法的内容包括：

第二节、资金管理办法

酒店的资金收支必须按本制度的规定办法管理。违反本制度所规定将按财

务法规和员工手册的有关规定给予处分，并追究应负的经济责任。

1、酒店的资金包括银行存款和现金，除按规定留存的备用金，存放在酒店

规定的贮存处外，均存入酒店在银行开立的基本账户内。

2、上述账户的提取及使用须由总经理（或他的代表），及财务经理共两人

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以上的会签，并加盖酒店的财务专用章、私章方可提取。

3、上述银行账户的支票私章由出纳保管。财务专用章由财务经理保管。

4、上述银行账户的支票由银行领出后，经出纳登记保管，并凭有效批准后

的付款通知单填写支票，不符本项规定的任何情况，不予填写支票。

5、如果在取得发票之前需要预先领取支票的，应在5个工作日之内，将有

关原始凭证交回财务部，予以核准报销。支票未能按原定用途使用时，必须及

时退交出纳员，可根据业务需要重新办理支票领用手续。

6、不得开具空白支票，支票的收款人、用途、金额等必须填列齐全。如因

特殊情况确

需将某项内容空置不填的，应在《用款申请单》的备注栏填写清楚，按程

序经有关领导审批后方可开具。经办人需在支票开出后三日内将原空置项目的

实际内容告知财务部。出纳员负责督促相关工作。

7、酒店的所有营业现金收入均按酒店的《营业款缴纳管理制度》办理，违

反者给予处

分，并追究应负的经济责任。

8、按本管理制度存放在酒店内的周转资金规定为：出纳备用金：仅作为本

制度规定的其他备用金的报销回填，和支付零星现金支付。外币兑换备用金：

前堂收银处的外币兑换备用金，除受酒店的规定管控外，同时必须遵守银行对

代办外币兑换业务所订立的有关规定，并只作为外币兑换点的外币兑换业务专

款，不得挪作其他用途。收银员找零备用金：各收银处的找零备用金，只作为

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收款业务中找零给客人的专用备用金，并应按规定在每班交接班时，由交接双

方核点交接，不得截留滞交。邮资备用金：前堂部接待处的邮资专用备用金，

允许以邮票和现金的形式同时保管，但只用作提供给客人的代邮服务专用，不

得挪作其他用途。现金和邮票的总和应与备用金规定的固定额度相符。采购部

备用金：采购部的备用金，规定只作为解决酒店零星采购，业务急用所需。专

用备用金：经总经理和财务经理的同意，在特殊情况下个别部门可获拨留不超

过人民币壹仟元的临时专用备用金。在事情办理完毕后或被通知回缴时必须即

时交回。

9、所有备用金包括出纳的备用金均采用随用随报的回填办法控制。除出纳

的备用金按

实际支付后，并经批准开出支票由银行账户存款回填补充外，其他备用金

以报销方式回填，报销均应在指定办公时间内，在出纳的办公室办理回填手续。

办理回填手续应在5个工作日以内，所有备用金均采用报销回填的定额控制方

法，使备用金固定在规定的额度，不得随意增减，所有备用金额度的变更，均

须获总经理和财务经理批准。

10、酒店所有费用的报销，均须经部门经理同意，加签后送财务部办理审

批手续，经获

批准后在出纳处领取或退缴现金。

11、现金借款。

公司严格控制现金借款。确因业务需要而必须借款时，借款人应填写《借

款申请单》

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(一式三联，见附表一)，公司人员借款由总经理审批。借款1万元以下由总

经理审批，借款