资金管理制度范文.pdfVIP

资金管理制度范文

篇一：资金使用管理制度范本

资金使用管理制度范本

第一章总则

第一条为加强资金内部控制和管理加强对公司资金使用的监督和

管理加快资金的循环和周转提高资金使用效率合理安排资金流向保

证资金安全特制定本制度

第二条本制度所称资金管理,是指公司的资金流入、流出等全过程

的控制

第三条本制度适用于公司的资金管理和核算

第四条公司严格执行收支两条线资金管理制度

第五条本制度所称资金包括投资资金、融资资金和运营资金日常

费用由总经理办公会授权财务部另行制定管理办法及报销制度

(一)投资资金指对外风险投资和非风险投资、固定资产投资等资

金支出

(二)融资资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额向金融机构

或其他法律允许的主体借入的资金

(三)营运资金指流动资产减去流动负债后的余额主要表现为货币

资金、有价证券、应收款项、存货等

第二章机构设置及职责

第六条公司实行总经理及总经理办公会领导下的分级授权管理体

系各部门按照制度规定的授权及职责履行资金管理权责

第七条财务部是公司资金核算的归口管理部门

第三章预算的管理

第八条根据公司全面预算管理的要求公司于每年末按照公司整体

发展规划和下年度经营计划做好公司下年度整体的资金预算公司应

根据自身的实际情况做好本单位资金预算公司的资金预算应与公司

的整体资金预算保持一致

第九条为提高公司经营效益公司除应按年度编制资金预算外还应

逐月编列资金预算表上报总经理由公司统筹计划使用

第十条资金预算的编制及审批

(一)每年末各部门须根据资金预算和生产经营状况编制下年度的

《年度资金预算计划》并于每个财务年度的最后一月报送财务部由总

经理审批

(二)每月末财务部须根据资金预算和生产经营状况编制下个月的

《月度资金预算计划》并于月末一天报送总经理审批;

(三)财务部根据生产经营计划及财务预算本着“量入为出收支平

衡”的原则结合实际回款情况根据资金支出的用途审批各部门年度及

月度可使用资金的额度

(四)对于投资类或生产经营类的资金支出先审核业务的内容是否

在投资计划或生产经营计划的范围内再由公司财务部根据公司资金

状况审批可使用资金额度

(五)在实际对外付款时将参照本月的实际资金状况批复用款

第四章资金收入的管理

第十一条资金收入分为经营活动的资金收入、投资活动产生的资

金收入以及筹资活动产生的资金收入三类

第十二条经营活动资金收入的管理

(一)各单位所有经营活动的资金收入都应足额存入银行账户

(二)各单位财务部门负责监督本单位经营活动资金收入的入账情

况

(三)营运资金的使用经业务部门负责人审核签字报总经理和党委

书记审核签字同意后方可付款

(四)财务部对公司单位设立的银行账户开设网上银行查询功能对

银行账户资金收入、支出情况进行监控财务部门每月必须上报资金收

支月报

(五)关联公司之间的内部资金划拨由财务部门负责人、财务负责

人审核签字报总经理和党委书记签字同意后方可付款

第十三条融资活动的资金收入的管理

(一)公司融资事项由财务部编制财务资金计划需求董事会审核同

意后执行

(二)总经理办公会在授权范围内对公司资产抵押、流动资金贷款

等事项做出决议

(三)公司决议通过的总体授信范围内的流动资金贷款由总经理办

公会审批

(四)由董事会授权总经理签署在年度流动资金计划内的短期流动

资金贷款协议

第十四条投资活动的资金收入的管理

(一)公司在一年内购买重大资产超过公司最近一期经审计总资产

30%以上的事项需由总经理办公会通过报股东会审批

(二)公司占公司最近经审计净资产值20%(含)至总资产30%(含)

之间的投资事项由总经理办公会通过然后报股东会审批

(三)公司董事会审议决定公司最近经审计净资产值20%以下的投

资事项

(四)建立投资项目责任制对于投资失误或资金无法收回的项目投

资责任人要承担相关的责任

(五)财务部负责公司对外投资项目资金收入管理要根据投资合同

及年终决算情况准确计算投资收益督促投资收益按时收回

(六)财务部负责监督投资活动要合理安排、监督资金及时入账确

保资金流动不影响各单位正常生产经营

第五章资金支出的管