财务部风险防控流程.pdfVIP

财务部主要廉政风险点及控制措施和流程图

一、流程图

1.货币资金支付

经办部门申请支付并

提供相关原始凭证

相关业务及财务部门

审核签章

集团领导审批签章

退

回会计对单据的合法

重性.完整性及审核审

新

批手续进行审核签章

办

理

出纳办理资金转账支

符合现金支付管理

付手续

规定的项目出纳支

付现金

财务负责人审核并加

盖印鉴章或通过网上

银行确认支付款项

2.货币资金收取

根据合同、协议等

通知收款

开具发票或收款收

据

取得银行收款单据收取现金存入银行

出纳录入日记账

进行银行对账并编

制银行余额调节表会计输入记账凭证

核对开具票据与实

际收款及挂账应收

款是否相符

3.资金筹集

财务部门编制筹资预算

集团领导会审议通过筹资

预算

发生预算外资金筹集须经

集团领导会审议通过

实施筹资业务时，由财务

部门提交具体筹资方案，

集团领导审批并签署筹资

合同

4.对外担保

被担保单位提出申请

财务部门对被担保单位资信情

况和经营状况进行调查了解

集团领导会审议通过

上报市国资委审批同意后