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[2022财务尽职调查报告范文]财务尽职调查报告范文

篇一：

一、实践调查的目的

(一)目的和意义

学习好会计工作不仅要学好书本里的各种会计知识，而且也要认真积

极的参与各种会计实习的机会，让理论和实践有机务实的结合在一起，只

有这样才能成为一名高质量的会计专业人才。为此我于20某某年10月1

日20某某年11月1日在朔州路桥建设有限公司一分公司实践调查。

(二)公司概况

朔州路桥一分公司，位于朔州市经济技术开发区，交通便捷，现在职

工75个，虽然公司内部人员不多，但单位财务会计机构内部工作岗位设

置是依据内部控制制度关于不兼容职务分离的原则。内部岗位分工是按照

经办、审核、复核、审批四分离原则确立的，在岗位设置与业务分工中坚

持相互制约、相互监督的原则。该公司财务科

设有财务负责人1名，会计1名，出纳1名，保管1名，其主要是核

算公司所发生的经济活动，报告该公司的财务状况和经营成果，并及时、

准确、完整地记录、计算、报告财务收支和业务开展情况，为下一步工作

提供真实、完整的会计信息。

二、实践调查的内容与过程

主要针对内部财务制度是否健全。

根据以上安排我进行了实践调查，现将主要情况报告如下：

首先，在第一个周的时间里，我对公司先进的财务管理理念有了初步

的了解。会计作为一门应用性的学科、一项重要的经济管理工作，是加强

经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济越发展

会计工作就显得越重要。会计工作在提高经济在企业的经营管理中起着重

要的作用，其发展动力来自两个方面：一是社会经济环境的变化;二是会

计信息使用者信息需求的变化。前者是更根本的动力，它决定了对会计信

息的数量和质量的需求。其次，在第二周的时间里，我认真的学习了日常

财务操作的全过程。跟公司出纳人员学会了如何开支票、电汇等票据，如

何根据原始凭证并运用财务软件进行记账凭证的编制，每月月底如何根据

银行对账单与财务软件上的银行存款余额账户进行核对并及时编制银行存

款余额调节表，向会计主管学习财务报表的编制和财务报表的分析。()最

后，在第三个周的时间里，我学习和了解了公司的有关财务制度，对财务

人员的岗位主要职责有了具体认识。

1、进行会计核算。会计人员要以实际发生的经济业务为依据，记账、

算账、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，

按期报账，如实反映财务状况、经营成果和财务收支情况。进行会计核算，

及时地提供真实可靠的、能满足各方需要的会计信息，是会计人员最基本

的职责。

2、实行会计监督。各单位的会计机构、会计人员对本单位实行会计

监督。会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、

不完整的原始凭证，予以退回，要求更正补充;发现账簿记录与实物、款

项不符的时候，应当按照有关规定进行处理;无权自行处理的，应当立即

向本单位行政领导人报告，请求查明原因，作出处理;对违反国家统一的

财政制度、财务制度规定的收支，不予办理。

3、拟订本单位办理会计事务的具体办法。

4、参与拟定经济计划、业务计划，考核、分析预算、财务计划的执

行情况。

5、办理其他会计事务。

三、实践调查的结果

通过这次调查，发现该公司岗位设置，账册设置基本齐全，记载及时，

基本上做到了账账、账证、账实相符。账务做到了日清月结。财务人员均

取得了专业证书，都能够遵守会计职业道德，没有发现提供虚假财务会计

报告、做假账、隐匿或者销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告、贪污、

挪用公款、职务侵占等与会计职务有关的违法行为发生。而且公司财务管

理制度完善、健全，并制定了各项规章制度。同时我还发现该公司有几点

好的做法：

(二)票据管理票据是单位财务收支的法定凭证和会计核算的原始凭证。

因此，空白票据是由专人去保管，保管票据的人员没有参与银行的全部印

鉴章的保管，这也遵循了不兼容职务分离的原则。票据保管人员对票据的

领用和使用上严格遵守了票据管理条例，基本上能够按照规定的要求使用，

对因填写错误而作废的票据，做到了全部联次保存。记账人员在会计账簿

的摘要中对已使用的票据号码作了记录，以便随时检查已使票据号码的连

续性。另外，未经批准公司财务人员没有发现擅自将票据背书转让、擅自

签发空白支票，对已经开出的银行本票、汇票等，做到了随时关注使用情

况，期满后立即进行了使用余额的核对和记录。每月还由专人将银行对账

单与账簿记录进行核对，还将票据的使用情况与银行对账单有关