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如何做财务尽职调查如何做财务尽职调查

财务尽职调查一般由以下几部分内容构成：

一、财务尽职调查对象基本情况调查：对尽职调查对象的基本登记信息、经营情

况、设立历史延革等情况的调查。

一般需要获取以下资料：

1、公司设立营业执照、税务登记等、组织结构代码证；

2、公司必威体育精装版章程；

3、公司的内部组织机构图及各职能部门的主要职责；

4、外部组织结构图（包括分公司、控股子公司、参股公司、合营企业、联营

企业）；

5、公司成立至今的股东会决议、董事会决议、监事会决议、总经理办公会决

议及相关的会议纪要等资料。

6、公司从成立起历次变更的工商资料；

7、必威体育精装版的公司股东名册；

8、公司历次发生的股权转让的情况（包括但不限于交易明细、协议、对价支

付情况的相关材料）

二、调查关联方情况：主要调查控股股东、实际控制人情况；控股股东、实际控

制人投资、直接或间接控制的公司；持股5%以上的股东、董事、监事、高级管

理人员及其关系密切的家庭成员控制或担任重要职务的公司。

一般需要获取如下资料：

1、公司持股百分5以上股东有无对外投资公司的基本情况（包括但不限于

公司章程、公司法人营业执照等）；

2、获取董事、监事、高级管理人员及核心技术人员等相关资料；

3、公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员的持股情况；

4、公司董事、监事、高管及核心技术人员对外投资的其他公司列表，若有，

提供上述企业的基本情况（包括但不限于公司章程、法人营业执照及主营业务说

明等）

5、控股股东、实际控制人投资、直接或间接控制的公司的基本情况。

三、业务经营情况调查：调查尽职调查对象的经营模式、经营情况、主要客户情

况、主要供应商情况。

一般需要获取如下资料：

1、产品名录及构成（使用）说明书；实际从事的主要业务，包括产品品种、

产品名称、产品性能介绍、主要产品的年生产能力、近两年一期实际产

销量等（是自产产品还是委托加工）。

2、营销能力，包括主要销售市场、分类产品销售额、营销网络、销售渠道、

客户资源、客户开发能力现状、优势与今后的发展策略。

3、公司商标、域名、技术、软件著作权、特许经营权等文件；

4、近两年产品销售清单；代理商（经销商）管理制度文件；产品代理（经

销）合同、协议等资料。

5、公司近两年一期主要客户（前五大）名称、分布及销售占比，销售内容

的情况；

6、公司近两年一期主要供应商（前五大）名称、分布及采购占比，采购内

容的情况；

7、公司所在行业相关的许可证、批文等资质文件以及公司经营业务所需的

政府许可证、批文，资格证书。

四、尽职调查对象财务情况调查：调查财务报告的编制及情况；主要财务数据以

及财务指标；主要资产负债情况；损益结构分析以及或有事项。

一般需获取如下资料：

1、近两年的年度审计报告/改制审计报告与评估报告；

2、主要资产明细（如房屋、车辆、设备等）；主要资产是否用于抵押或质

押等有关关合同及登记文件，相关资产权属证书等资料；

3、长期股权投资相关投资合同、协议；被投资单位工商营业执照、章程、

验资报告、利润分配决议。

4、长、短期借款合同、相关保证、抵押或担保合同、贷款卡信息资料;

5、重大融资的文件和协议等文件;

6、工资及福利相关文件（包括但不限于公司福利中养老、统筹、福利、住

房等计提（缴存）比例等文件、工效挂钩相关文件、公司职工统计表及

平均工资）；

7、大额销售合同；

8、费用-大额费用合同

9、公司目前正在进行或尚未了结的法院判决、裁定、仲裁裁决、法院调解、

行政处罚、行政调查程序等类似文件；公司近2年已经了结的诉讼、仲

裁案件的判决书、裁决书，已经执行完毕的相关证明。

10、关联交易情况；

五、上述项目之外的尽职调查项目:

根据财务尽职调查目的具体处理。

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