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结转资金管理办法

一、总则

1.1为加强公司结转资金管理，规范资金运作，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本办法。

1.2本办法适用于公司各部门、子公司及控股公司。

二、结转资金定义及分类

2.1结转资金：指公司在一个会计年度内，因经营活动、投资活动、筹资活动等产生的，需在下一个会计年度继续使用的资金。

2.2结转资金分为以下两类：

（1）经营性结转资金：指公司因销售商品、提供劳务、购买商品、接受劳务等日常经营活动产生的结转资金；

（2）非经营性结转资金：指公司因投资、筹资等活动产生的结转资金。

三、结转资金管