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内控风险评估报告

篇一

根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》和单位《内部控制

实施办法》有关规定，组织开展了对单位各部门的风险评估活动，现将

结果报告如下：

一、工作组织

（一）组织保障

本单位成立以内部控制领导小组为决策机构，计划财务处为牵头部门，

业务部门为主体责任部门的风险评估工作机构。具体而言：

风险评估决策机构人员构成：

牵头部门主要参与人员：

主体责任部门参与人员：

（二）风险评估范围

本次风险评估所涉及的业务范围分为：机关层面风险和经济业务活动层

面风险。其中经济业务活动层面风险涵盖预决算业务、收支业务、政府

采购业务、建设业务、资产管理业务和合同业务。

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（三）工作程序

按照风险识别、风险分析与评价、风险报告的基本工作程序，结合本单

位经济业务活动的实际情况，实行单位层面风险评估与业务层面风险评

估并行，主体责任部门对相关业务层面风险归口管理的风险评估机制。

具体程序如下：

1.风险识别

按照归口管理的基本原则，由计划财务处负责单位层面风险识别工作，

主要辨识与风险评估机构保障、经济业务活动决策机制、经济业务活动

责任机构与人员、会计控制、信息系统、内部控制制度等单位层面内部

控制相关的风险因素。

业务层面风险因素由归口管理处室负责识别相应的风险因素，其中计划

财务处负责预算业务，收支业务方面的风险识别；**处负责政府采购业

务方面的风险识别；**处负责建设项目方面的风险识别；**处负责合同

控制方面的风险识别；**处负责资产管理方面的风险识别。

风险识别工作完成后形成单位风险数据库。

2.风险分析与评价

以谁归口，谁分析“”为基础，并采用二级风险分析机制完成风险分析与

评价工作。

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一级风险分析：按照风险识别工作的归口分工安排，各处室完成风险识

别工作后，应当及时对所有识别的风险从发生可能性与影响程度两个维

度进行风险分析，并根据初步分析形成的定量结论为基础对所有风险因

素从定性角度确定重大风险“”、重要风险“”、一般风险“”。

二级风险分析：计划财务处汇总各处室风险分析初步结论，形成单位整

体层面一级风险结论并进行复核整理后，提交单位内部控制工作领导小

组集体讨论分析。内部控制工作领导小组最终认定的风险等级即为单位

风险分析与评价结论。

3.风险评估报告

计划财务处总结风险分析工作过程与结论，编制本报告，并提交至内部

控制领导小组审批。风险评估报告分发至所有经济业务活动主体责任部

门作为本处室指导风险管理工作的重要依据。

二、主要关注风险

（一）单位层面

1．经济活动的决策、执行、监督未实现有效分离、权责不明或不对定、

不相容职责未分离，导致内部控制主体责任不明确。

2.经济活动权力运行机制不固化、内部监督机制弱化，导致经济业务活

动决策不科学或不合理；

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3.部分岗位人员胜任能力不足，或工作态度不积极导致不能及时高效的

完成相关工作，影响单位经济活动运行效率；

4.财务部门与业务部门之间信息沟通不顺畅，经济活动信息延迟传递导

致财务记录与实际经济业务活动脱节；

5.信息系统没有覆盖经济业务活动的所有方面，从而影响单位运行效

率。

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