尽职调查报告内容与格式准则.pdf

XXXX投资管理有限公司

XXXX基金【2023】xx号

项目尽职调查及投资分析报告（简版）撰写指引

为进一步提高给出资人审阅之尽职调查及投资分析报告（简版）

的专业撰写水平，规范报告的内容与格式规定，现发布《项目尽职调

查及投资分析报告（简版）撰写指引》，请各投资部门遵照执行。

本指引自发文之日起施行。

附件：《项目尽职调查及投资分析报告（简版）撰写指引》

投资工作委员会

八月日

主题词：尽调报告简版撰写指引

抄报：XXXX2023年8月日印发

拟稿：校对：签发：

附件：

项目尽职调查及投资分析报告（简版）撰写指引

第一章首页及目录

第一条简版报告是呈交出资人阅读的报告，报告的内容与格式

效果应追求专业性、严谨性、可读性和美观性的原则。

第二条简版报告首页上方的标题带应标有拟投公司Logo和公

司全称，并在公司名称下方以一句话来概括该项目的价值点，作为副

标题。

第三条副标题是对项目最核心价值的高度提炼。

第四条项目摘要中，业务简介是概括拟投资公司的所在地，注

册资本或净资产，重要产品或服务，赚钱模式，以及细分行业地位等

基本情况；财务简报是报告公司近三年一期的核心赚钱指标（收入、

净利润等）；上市动态简要介绍上市的时间安排和进展、重要中介机

构；投资方案简要介绍本次投资的估值、投资金额、股权比例、入股

市盈率及交易结构；投资价值是扼要描述拟投公司的核心价值点。

第五条尽职调查报告目录应标明各章、节的标题及相应的页

码，内容编排也应符合通行的中文惯例。

第二章主营业务

第六条本章是对拟投公司的业务情况与运营能力的报告，应载

有如下内容：

（一）产品结构；

（二）业务模式和组织体系；

（三）其它重要亮点。

第七条公司的产品结构（或业务结构），是对拟投公司重要产

品或服务的定性及定量介绍，涉及主营产品（或业务）简介，分产品

（或业务）收入和毛利结构；假如有大量出口，则需要列出进出口结

构；还应以图片等形式展示公司的重要产品。

第八条业务模式和组织体系。本节是对公司重要产品或服务的

定性介绍，涉及但不限于其主营业务的定义，发展历史，重要产品及

产量，或服务规模发展情况；产品或服务的用途以及经济或社会意义

等。建议使用业务流程图辅以文字说明展示，涉及但不限于公司产供

销环节的组织分派流程，或服务组织体系；重要供应商及所需原材料，

重要客户或销售分类结构等。此外还应以图片形式展示重要产品。

项目负责人应清楚地梳理和表达公司的赚钱模式，针对公司商业

特性的重点予以充足的阐述。

第九条其它重要亮点。项目负责人应根据项目的实际情况，提

供拟投公司的其它特性，重要为除重要经济指标和商业模式外公司具

有的竞争优势，譬如公司杰出的工艺流程管理、卓越的技术水平、严

格把控的产品质量、广受好评的售后服务、含金量较高的行业认证或

者所获得荣誉奖励等。

第三章行业分析

第十条行业一章重要关注拟投公司的行业地位及竞争优势，应

载有如下内容：

（一）行业空间；

（二）竞争格局。

第十一条行业空间。项目负责人应将所属行业定位在有直接竞

争对手的细分行业，简要介绍该行业的规模，发展趋势以及扩张速度。

在此基础上，再对细分行业重要发展驱动因素作归纳总结，从而分析

行业成长特性，涉及但