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企业银行存款管理制度

一、总则

1.为规范企业银行存款的管理，确保资金安全、完整，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和企业财务管理制度，特制定本制度。

2.本制度适用于企业及所属各单位的银行存款管理。

二、银行账户的开设与管理

1.企业应根据实际需要，按照国家有关规定开设银行账户。银行账户的开设应经企业财务负责人批准，并报上级主管部门备案。

2.企业应指定专人负责银行账户的管理，定期对银行账户进行清理和核对，确保账户信息的准确性和完整性。

3.企业不得出租、出借银行账户，不得利用银行账户进行非法活动。

三、银行存款的收支管理

1.企业应严格按照国家有关规定和企业财务管理制度，办理银行存款的收支业务。

2.银行存款的收入应及时入账，不得坐支现金。银行存款的支出应严格按照审批权限和程序办理，确保资金使用的合理性和合法性。

3.企业应加强对银行存款收支业务的会计核算，及时、准确地记录银行存款的收支情况。

四、银行存款的对账管理

1.企业应定期与银行进行对账，确保银行存款账面余额与银行对账单余额相符。

2.对账工作应由专人负责，对账结果应经财务负责人审核确认。如发现对账不符，应及时查明原因，并进行相应的处理。

3.企业应建立银行存款对账台账，记录对账情况和处理结果。

五、银行存款的内部控制

1.企业应建立健全银行存款内部控制制度，加强对银行存款的管理和监督。

2.企业应严格执行不相容职务分离制度，银行存款的收支、记账、对账等工作应由不同的人员负责。

3.企业应加强对银行存款收付凭证的审核，确保凭证的真实性、合法性和完整性。

4.企业应定期对银行存款管理制度的执行情况进行检查和评估，及时发现和纠正存在的问题。

六、附则

1.本制度由企业财务部负责解释。

2.本制度自发布之日起施行。