浅议中国石油集团的资金集中管理模式-.docxVIP

浅议中国石油集团的资金集中管理模式

作者：张壮

来源：《现代经济信息》2018年第1期

浅议中国石油集团的资金集中管理模式

张壮中国石油物资公司

摘要：本文介绍了中石油集团现行的集中管理模式，对其大司库系统的运行现状进行研究，发现中石油集团司库系统管理过程中存在的问题，从而为完善中石油集团现行资金管理体系提出建议。

关键词：资金集中管理；财务公司；司库

中图分类号：F406.72???文献识别码：A???文章编号：1001-828X(2018)001-0-01

20世纪80年代开始，为了进一步改革开放，发展社会主义市场经济，国家组建了很多大型企业集团，通过企业兼并重组以整合优势资源。石油能源行业，作为整个国家产业链的源头，尤其是改革的重点。因此，中石油集团公司等特大型油气集团公司迅速组建。在国家政策扶持下，中石油等集团公司取得了快速发展，资产规模、上缴利税以及资源产量等数据增长迅速。但是发展的同时也遭遇了诸多困难，集团组织机构冗杂、资金周转链过长、内部成员企业数量庞大、社会负担重等历史原因，使企业的发展陷入了瓶颈。为了保障国家能源安全，解决当前困难，突破发展瓶颈，实现我国油气企业集团的长期可持续发展，成为了社会上一个热点议题。

一、中国石油集团资金集中管理模式简介

作为中央企业资金集中管理的示范单位，中石油集团很早便开始实施资金集中管理。经过十多年的发展，中石油集团逐渐摸索出了一套以司库管理系统为中心的资金集中管理模式。中石油集团的司库管理系统，企业内部称之为“大司库系统”，其主要构成模块分为：决策支持模块、理财及风险管理模块和流动性管理模块，三大模块又由营运资金、结算、理财、风险和决策支持五个子系统共同组建。“大司库系统”通过共计1200多个功能节点，实现维护超过4000个银行账户，4万多个系统用户，随后进一步搭建了财务公司与银行直联、财务公司与企业直联的两大信息平台，最终完成了全球统一的资金池。截至2016年，中石油大司库系统1.0已全面上线，实现了中石油集团资金集中管理，集团所有成员企业资金实时归集和随时下拨，集团统一投融资，资金风险统一管理，大大提高了资金使用效率和资金的安全性。

二、司库管理系统中存在的问题

中石油集团在资金集中管理上采用了司库管理模式，司库管理模式以司库系统作为载体。截至目前为止，司库管理模式初见成效，资金在集中管理水平和使用效率等方面都取得了很大提高。但是作为司库管理模式的主要实施手段的司库系统在设计以及应用等方面还存在着诸多亟待解决的问题，也因此司库管理模式的效果受到影响。下文将对这些问题逐一分析：

1.账户集中管理程度需进一步提高：各下属公司开立的各种账户数量十分庞大。加之各种历史原因，虽然绝大多数账户经过多年的账户梳理工作，已经纳入了集团司库管理系统，但仍存在许多司库系统之外的结算账户。由于这些司库系统外账户的存在，集团公司在资金归集和管控上无法对其实时掌握，形成了一部分游离于集团统一资金池之外的沉淀资金，使得沉淀资金无法得到有效利用，同时集团对下属各成员企业的这部分资金失去了控制，带来很大的风险。

2.部分功能系统设计不合理：司库系统中资金计划系统过于机械僵化，考核指标单一，没有考虑到集团内不同类型企业的实际情况，导致下属企业填报计划时具有相当的随意性，或者为了完成考核，虚报资金计划，人为控制资金收支，影响企业实际经营。

3.信息化水平有待提高：中石油集团的信息化建设一直走在国有企业的前端，形成了包括ERP系统、FMIS融合系统、物资采购系统、司库信息系统等多个内外部系统的信息化体系，但是各个系统的互相连接仍存在许多问题。由此导致许多合同信息重复录入，数据冗杂，使用效率低下等问题。

三、建议

针对以上的问题，为优化中石油集团的大司库系统，本文提出以下建议：

1.“因材施教、因地制宜”地推进司库管理系统建设，有针对性地解决问题。实地调研各下属企业的实际情况，深入了解不同类型、不同地区下属企业的资金管理现状，针对不同实际采取相应的管理措施，避免司库建设自上而下形成“一刀切”的矛盾。

2.加强内部制度政策的贯彻，要将内控制度与司库体系建设紧密结合起来，把司库体系建设的要求、规范制度化，通过明文规定的形式将司库体系建设向下属单位传达，避免当前许多政策要求通过口头电话通知、电子邮件等非正规渠道下达的现状。完善资金集中管理的考核，必须要改变当前考核体系中笼统单一的考核标准，制定完善且有针对性的考核标准体系。

3.改善大司库功能系统，加强与其他内部系统的融合，搭建数据交换的接口，实现数据的共通，避免数据的重复冗杂，实现信息资源的有效利用。

参考