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关于XX公司

财务尽职调查报告

二零一三年二月

中国.天津

关于XX公司

财务尽职调查报告

天津迪恩投资管理有限公司：

我们接受委托对XX公司以下简称“爱迪通智”截至2012年12月31日的财务情况进行了尽职调查。财务尽职调查主要从XX公司概况、公司财务及其他相关情况等方面展开，我们主要负责与XX公司财务有关的部分进行调查。在调查过程中，我们主要采取访谈、实地考察、查阅、收集有关资料等方式。访谈对象包括XX公司相关职能部门的负责人和财务部人员。我们所提供的财务尽职调查报告是在对XX公司所提供资料及与XX公司相关人员访谈结果的基础上进行分析编写的。由于受客观条件、XX公司相关人员主观判断及提供资料的限制，部分资料和信息的真实性、完整性可能受到影响。本报告仅为委托方提供分析参考作用，任何不当使用与本所及其尽职调查人员无关。

中国.天津

2013年2月7日

财务尽职调查目录

财务尽职调查说明4

■财务尽调范围4

■财务尽调报告特别说明5

公司主要财务数据及分析5

■主要财务数据5

■财务数据分析5

财务尽职调查结论16

财务尽职调查说明

■财务尽调范围

本次财务尽职调查包括XX公司2010年度、2011年度、2012年度的财务报表及相关财务资料。

■财务尽调报告特别说明

1．我们的财务尽职调查仅以XX公司提供的财务报表、账册凭证及其他相关财务资料为基础进行，未在上述财务报表内反映的资金及交易不在本次财务尽职调查范围内。

2．XX公司2010年度、2011年度、2012年度财务报表均未经审计。

3.XX公司在2012年末对北京美华新智力科技有限公司（以下简称北京美华）全部股权的收购手续尚未完成，由于XX公司与北京美华公司的法定代表人同一自然人，且该自然人对上述两个公司绝对控制，应委托方要求，我们自2011年初对XX公司与北京美华公司的会计报表进行合并，以XX公司为母公司。

公司主要财务数据及分析

■主要财务数据

（一）主要财务数据如下（单位：元）：

■财务数据分析

XX公司业务主要致力于益智教育游戏、无线互联网游戏运营云平台的开发运营。主营业务成本的核算内容和管理费用的核算内容存在重合，因为会计核算人员多次变换，对经济业务的会计处理没有保持一贯性，存在成本和费用划分不准确的现象。因此出现个别指标波动较大，但对净利润指标影响不大。

（二）主要报表项目分析：

1.资产负债表项目（2012.12.31）

（1）货币资金期末余额41,990,595.32元

主要分析如下：

1）明细情况（单位：元）

项目

期末余额

现金

485,923.64

银行存款

41,504,671.68

合计

41,990,595.32

（2）应收账款期末余额2,600,000.00元，因存在坏账的可能性较小，未计提坏账准备

主要分析如下：

1）期末余额前5名客户明细情况（单位：元）

客户名称

期末余额

账龄

北京万豪有限公司

2,600,000.00

1-2年

小计

2,600,000.00

（3）预付账款期末余额10,263,792.90元

主要分析如下：

1）主要预付账款明细情况（单位：元）

单位名称

期末余额

账龄

北京华德

5,600,000.00

1年以内

吉林信宜网络通信公司

4,400,000.00

1年以内

WUSTVDIOSLLC

183,340.90

1年以内

北京世纪创新

60,200.00

1年以内

新德时代创新

5,000.00

1年以内

其他客户

15,252.00

1-2年

小计

10,263,792.90

2）前两位客户款项内容主要是根据合同预付的技术开发费。

（4）其他应收款期末余额19,022,070.74元未计提坏账准备。

主要分析如下：

1）主要其他应收款明细情况（单位：元）

单位名称

期末余额

账龄

上海新智力文化科技有限公司（借款）

16,320,000.00

1年以内

湖南远达实业集团有限公司

1,050,000.00

1年以内

天津火石信息服务创业投资基金

500,000.00

1年以内

成都市后山人网络科

400,000.00

1-2年

北京数字娱通科技有限公司

200,000.00

1年以内

小计

18,470,000.00

2）XX公司与