2024《A大连有限公司现金流量管理的调研报告》6600字.docxVIP

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A大连有限公司现金流量管理的调研报告

摘要

现金被喻为企业的血液，所以公司经营中一定离不开现金。根据美国银行的一项研究，82%的公司经营失败可以归因于现金管理不当。因此现金流量管理为公司长期稳定的经营奠定基础，是公司能够合理运营资金的前提，是公司避免财务风险的保障，对公司的生存有着重大的意义。选择合适的现金流量管理模式是优化公司现金流量管理的有效方法。

通过调研A（大连）有限公司的经营现状及对现金流量表的分析，从三个方面分析公司的现金流量管理。调研发现公司经营活动中现金净流量供应不足并且存在大量赊销的问题；投资活动中存在公司投资方式过于单一使得大量资金闲置的问题；筹资活动中存在公司对外筹资大量资金使得公司财务风险加大的问题。根据各个问题分析其原因，应收账款收回期长及管理层缺乏管理意识导致经营活动现金流量短缺；管理层对投资行为过于保守导致投资活动方式单一；经营活动现金净流量不足以偿还债务以及公司正处于扩张期使得对筹资过分依赖导致筹资活动现金流占比过高。综上所述提出解决对策，完善经营活动现金流量的管理制度及提高应收账款的周转速度、在确定最佳现金持有量及综合评估风险后增加投资方式、改进公司资金需求量的预测工作并且拓展筹资渠道。结合以上调研结果得出结论，以促进公司现金流良好运转。

关键词：现金流量管理；经营活动；投资活动；筹资活动

目录

TOC\o1-3\h\z\u23245摘要 I

7117引言 1

28366一、A（大连）有限公司简介 2

26815（一）公司基本情况 2

6465（二）公司现金流量结构分析 2

1838二、A（大连）有限公司现金流量管理存在的问题 4

28603（一）经营活动现金流量供应不足 4

19724（二）投资活动方式单一 5

9825（三）筹资活动现金流入占比过高 6

25592三、A（大连）有限公司现金流量管理存在的问题及原因 8

13857（一）管理层缺少管理意识及项目周期长 8

10187（二）管理层投资行为过于保守 8

16263（三）外部筹资依赖程度过高 8

663四、应对A（大连）有限公司现金流量管理问题的对策 9

26956（一）提升项目周转效率，完善企业现金流量管理制度 9

31089（二）确定最佳现金持有量及合理进行投资风险评估 9

16488（三）改进企业资金需求量预测工作，拓展企业筹资渠道 9

30913结论 11

3501参考文献 12

引言

如今越来越多的企业家和学者意识到现金流量是不可忽视的存在，对于企业的发展存续而言现金一直发挥着“血液”的作用。公司日常经营始于现金的投入，只有企业生产经营过程中拥有一定量的现金，才能满足企业的资金需求从而为企业生产经营奠定基础，但企业资金持有量并不是越多越好，资金持有量过高也会对企业资产的流动性产生影响。所以企业整体管理水平的提升必须关注现金流量管理工作。对于高新企业而言，其业务特征决定其资金投入具有反馈时间长、高风险等特征，但是部分该类企业对于现金流量管理工作并没有予以足够的重视，这也导致许多企业都面临资金不足或者是大量闲置的问题。所以，对于未来企业财务管理工作质量的提升，必须时刻关注企业现金流量的管理。

一、A（大连）有限公司简介

（一）公司基本情况

A(大连)有限公司是Genpact集团在中国的第一家分公司。公司采用先进的网络技术，为中国大陆、韩国、新加坡等国家和地区的客户提供远程的财务分析和管理等服务，现今人员规模已经发展到近3000人。A（大连）有限公司采用全国领先的流程管理方法，为客户提供最佳的流程服务和技术服务支持。财务处理主要包括工资、固定资产管理、应收/应付、财务计划分析/报告等业务。

（二）公司现金流量结构分析

表1.1现金流量结构

报表日期

2017

所占比重

2018

所占比重

2019

所占比重

经营活动现金

流入小计（万元）

6235.61

66.53%

7001.16

77.62%

6799.16

68.51%

投资活动现金

流入小计（万元）

2221.69

23.70%

1057.91

11.73%

95.88

0.97%

筹资活动现金

流入小计（万元）

915.00

9.76%

961.25

10.66%

3030.00

30.53%

现金流入总量

9372.30

9020.32

9925.03

经营活动现金

流出小计（万元）

6032.72

66.84%

6961.82

78.96%

6841.66

78.31%

投资活动现金

流出小计（万元）

2241.48

24.84%

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