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税务自查报告(范例10篇)

税务自查报告(范例10篇)税务自查报告（一）：

XX市XX国家税务局稽查局：

按照贵局于2014年7月4日下发的《税务稽查查前告知书》(国税稽告字[2013]001号)

的相关要求，我公司组织相关人员于2014年7月5日至7月30日，对我公司2012年1月

1日至2013年12月31日所属期间涉及到的相关涉税情景进行了全面的自查，现将自查情

景报告如下：

一、企业基本情景：

XXXX公司成立于2006年7月，注册资金1300万元整。由于公司股东从事过矿产资

源的开发的相关工作，成立公司的主要目的是为了对XX市XX县当地的矿产资源进行投资

开发，并同时承接部分通信电缆工程业务。

XXXX公司成立以后，主要是从事了对XXXX市XX县当地的矿产资源的前期开发工

作，公司投入了很多的人力、物力和资金，成立了XXXX公司XX分公司，相继对XX县

可能存在矿产资源的XX矿点、XXX矿点进行前期的办证、勘查、找矿等工作。同时，为

开发当地的旅游资源，在XX县政府的要求下，投资成立了XXXX有限公司。

由于矿产资源开发的前期工作具有较大的不确定性和风险性，加上国家的政策的不断

变化，XXXX公司虽然开展了很多的工作，但由于该工作难度较大，过程复杂，至今虽已

开展了五年多的工作，但尚未构成具有开发条件和价值的矿点。同时，由于资金需求量大，

公司资金有限，前期开发工作时断时停，公司股东大部分的精力都花在寻找具有资金实力的

合作开发者上，为此XXXX公司除欠银行货款外，尚欠很多的私人借款。

二、企业涉税情景：

XXXX公司到目前为止，在对矿产资源的前期开发工作上，未有收入体现，应不存在

相关的税收问题。

XXXX公司近年来除开展以上工作外，另外的业务主要是承接了XX市当地在电站开

发工作中的配套通信电缆施工工程业务。其中，2012年取得收入245494元，开具普通销售

发票，已缴纳增值税7364。82元。当年公司账面反映亏损964744。37元，经纳税调整后应

纳税所得额为-934513。92元，未缴纳企业所得税;2013年取得收入1462122。25元。其中

开具普通销售发票143071。30元，开具通信工程款发票1319050。35元，已全部缴纳营业

税，当年公司账面反映亏损469615。35元，经纳税调整后应纳税所得额为-385412。95元，

未缴纳企业所得税，当年预缴所得税为2321。04元。

三、本次税收自查情景：

接到贵局通知以后，按照贵局通知后附的相关要求，我公司安排有关人员对我公司

2012年1月1日至2013年12月31日的相关涉税工作进行了全面的检查，主要的检查资料

分为以下部分进行：

1、增值税相关涉税情景检查：

我公司由于涉及的流转税业务主要是通信工程施工，在2012年度取得收入245494元

时，开具了普通销售发票，按3%的比例缴纳了增值税7364。82元。2013年开具普通销售

发票143071。30元，应缴纳增值税，由于我公司属小规模纳税人，按3%征收率计算，应

缴纳增值税为143071。30times;0。03divide;1。03=4167。13元。

2、对与收入相关的事项进行了检查。

我公司2012年取得收入245494元，2013年取得收入1462122。25元，在对我公司业

务及发票开具情景进行全面检查后，异常是对公司的往来款项进行了全面的检查和分析，对

预收账款、其它应付款各明细的构成原因、核算过程及相应原始凭证进行了落实，自查中发

现2012年度已挂账的预收账款-XXX电站540000万元，由于当时核算时该款项属该电站上

一级单位付款，后期一向未能处理，属已收款未确认收入项目，所以在此次检查中应确认该

收入540000万元。

3、对与成本费用相关事项进行了检查。

经对我公司成本费用情景进行全面的检查，主要存在以下两方面的问题：

⑴、产品销售成本及结转方面存在的问题：

经检查，我公司2012年取得收入245494元，账面反映产品销售成本198450元;2013

年取得收入1